第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计383.68万元。与上年相比，减少40.04万元，降低9.45%，主要是因为人员减少，经费减少。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障科技转化与推广服务重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计191.84万元，其中：财政拨款收入191.84万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计191.84万元，其中：基本支出177.84万元，占92.7%；项目支出14万元，占7.3%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计383.68万元，与上年相比，减少40.04万元,降低9.45%，主要是因为人员减少，经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出191.84万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少20.02万元，降低94.5%，主要是因为人员减少，经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出191.84万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出（类）支出18.81万元，占9.8%；卫生健康支出8.43万元，占4.39%;农林水153.39万元，占79.96%。住房保障支出11.20万元，占5.84%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为176.27万元，支出决算数为191.84万元，完成年初预算的108.83%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为16.02万元，支出决算为15.94万元，完成年初预算的99.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是人员减少，经费减少。

2、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）

年初预算为2.72万元，支出决算为2.87万元，完成年初预算的105.51%，决算数大于年初预算数的主要原因是增加残保金支出。

3、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

年初预算为8.51万元，支出决算为 8.43万元，完成年初预算的 99.06 %，决算数小于年初预算数主要原因是人员减少，经费减少。

4、农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）。

年初预算为137.59万元，支出决算为139.39万元，完成年初预算的101.31%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中指标增加。

5、农林水支出（类）农业农村（款）科技转化与推广服务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为14万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中指标追加。

6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为11.43万元，支出决算为11.20万元，完成年初预算的97.99%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少，经费减少。

按照支出功能分类，农林水方面的支出规模较大（或占财政拨款支出总额的比重较高），主要是：事业运行中的工资福利支出大，2025年度决算数为139.39万元，占财政拨款支出总额的72.66%，主要用于单位的日常工作正常运转。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出177.84万元，其中：

人员经费169.76万元，占基本支出的95.46%,主要包括基本工资108.91万元、奖金19.71万元，伙食补助费0.92万元，机关事业单位基本养老保险缴费15.94万元、职工基本医疗保险缴费8.43万元、其他社会保障缴费2.87万元、住房公积金11.20万元、其他工资福利支出1.78万元。

公用经费8.08万元，占基本支出的4.54%，主要包括办公费1.2万元、物业管理费0.12万元，差旅费2.88万元，工会经费2.99万元，其他商品和服务支出0.89万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.2万元，支出决算为0.13万元，完成预算的65%；与上年相比减少0.02万元，降低13.33%。决算数小于预算数的主要原因是按照中央八项规定，厉行节约。决算数小于上年数的主要原因是按照中央八项规定相关精神，厉行节约，逐年缩减公务接待费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

3.公务接待费支出预算为0.2万元，支出决算为0.13万元，完成预算的65%；与上年相比减少0.02万元，降低13.33%。决算数小于预算数的主要原因是按照中央八项规定，厉行节约。决算数小于上年数的主要原因是按照中央八项规定相关精神，厉行节约，逐年缩减公务接待费。

2025年度共接待来访团组5个、来宾25人次，主要是省水果产业体系来人指导工作发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位2025年无政府性基金收入支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出8.08万元，比上年决算数减少9.16万元，降低53.13%。主要原因是：办公设施设备购置经费减少，资产运行维护支出减少，信息系统运行维护支出减少，人员数量减少，落实过紧日子要求压减公务接待费支出和工会经费支出。

十、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费0万元，开支培训费0万元，开支晚会、论坛、赛事活动费0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。

按照程序规范，基本构建起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制和覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，有效促进了财政资金使用绩效的提高。按2025年预算绩效管理要求，开展2025年度部门整体支出管理绩效综合评价。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2025年度本部门（单位）整体支出全年预算数176.27万元，执行数191.84万元，完成预算的100%，绩效自评得分96分，评价等级为优。绩效目标完成情况：一是在品种选育、品种引进和示范推广方面，我们着重抓了二件事。一是锦红、锦秀冰糖橙的提纯复壮，二是引进了6个品种开展品种性状评价，面积30亩。对晚熟脐橙“炎明橙”继续开展观察及区域性试验，期望筛选出适合怀化地区种植的柑桔新品种。二是在栽培方面，推广“三减一增”栽培技术和病虫害绿色综合控防技术，促进柑桔品质提升。三是开展技术培训和技术服务。通过送科技下乡、现场指导、集中培训、电视讲座、短信群发等多途径、多方式指导桔农科学管理柑橘，培训30余次，发放资料4000多份。四是怀化试验站积极完成湖南省现代水果产业技术体系交代的各项任务。存在的问题及原因：2025年度绩效目标实际完成有差异，无重大增支超支情况，相关管理制度还有待进一步完善。下一步改进措施：一是加强队伍建设，抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培养部门的绩效管理队伍，建立绩效评价的长期机制。二是建议县级预算安排好经费，确保实施到位。

（三）评价结果应用情况。

本年度部门整体支出绩效自评结果真实、客观、有效，将全面应用于下年度预算编制、项目安排、资金分配、绩效管理改进工作。

第四部分    名词解释

一、财政拨款收入：指县级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：‌指取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等主要收入以外的各项收入‌。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

 

第五部分   附 件