第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计3152.88万元。与上年相比，减少120.41万元，降低7.09%，主要是因为年初预算调整，追加下达的财政拨款减少，基本支出减少。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计1576.44万元，其中：财政拨款收入1576.44万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计1576.44万元，其中：基本支出1055.73万元，占66.97%；项目支出520.71万元，占33.03%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计3152.88万元。与上年相比，减少120.41万元，降低7.09%，主要是因为年初预算调整，追加下达的财政拨款减少，基本支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出1509.10万元。与上年数1696.85万元相比，减少186.86万元，降低11.01%，主要是因为年初预算调整，追加下达的财政拨款减少，基本支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出1509.10万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出778.57万元,占51.6%；社会保障和就业支出为94.56万元，占6.27%；卫生健康支出29.24万元，占1.94%；农林水支出549.92万元，占36.44%；文化旅游体育与传媒支出9.89万元，占0.66%；灾害防治及应急管理支出0.75万元，占0.005%；住房保障支出47.05万元，占3.085%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为685.7万元，支出决算数为1509.10万元，完成年初预算的220.08%，其中：

1、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.22万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

2、一般公共服务（类）人大事务（款）代表工作（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10.85万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

3、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为540.66万元，支出决算为626.79万元，完成年初预算的115.93%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

4、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为138.75万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

5、一般公共服务（类）信访事务（款）信访业务（项）。

 年初预算为0万元，支出决算为1.97万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

6、文化旅游体育与传媒支出（类）文化与旅游（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为9.89万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为72.32万元，支出决算为58.02万元，完成年初预算的80.21%，决算数小于年初预算数的主要原因是：指标结转下年。

8、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

9、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为14.79万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

10、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算13.76万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为30.83万元，支出决算为29.24万元，完成年初预算的94.84%，决算数小于年初预算数的主要原因是：指标结转下年。

12、农林水支出（类）农业农村（款）农业生产发展（项）。

年初预算为0万元，支出决算30万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

13、农林水支出（类）水利（款）大中型水库移民后期扶持专项支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算49.3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

14、农林水支出（类）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接（款）其他巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为286.56万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

15、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为174.28万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

16、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为9.78万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

17、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为41.89万元，支出决算为47.05万元，完成年初预算的112.32%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

18、灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）自然灾害救灾补助（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.75万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度财政拨款基本支出1055.73万元，其中：

人员经费809.34万元，占基本支出的76.66%,主要包括基本工资149.76万元，津贴补贴160.17万元，奖金114.63万元，伙食补助费6.33万元，机关事业单位基本养老保险缴费53.97万元，职工基本医疗保险缴费29.24万元，其他社会保障缴费8.99万元，住房公积金47.05万元，其他工资福利27.36万元，生活补助189.7万元，抚恤金14.86万元，代缴社会保险费7.28万元。

公用经费246.36万元，占基本支出的23.34%，主要包括办公费53.90万元，印刷费46.05万元，电费9.5万元，差旅费37.92万元，维修（护）费9.81万元，公务接待费7.42万元，劳务费2.79万元，工会经费11.8万元，其他交通费用52.84万元，公务用车运行维护费3万元，其他商品和服务支出11.33万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为13万元，支出决算为10.42万元，完成预算的80.15%，决算数小于预算数的主要原因是本年度正常压减“三公”经费。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为10万元，支出决算为7.42万元，完成预算的74.2%，决算数小于预算数的主要原因是本年度正常压减“三公”经费。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为3万元，支出决算为3万元，完成预算的100%，决算数小于预算数的主要原因是本年度正常压减“三公”经费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.42万元，占71.21%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算3万元，占28.79%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，支出决算为0万元。

2、公务接待费支出决算为7.42万元，全年共接待来访团组160个、来宾588人次，主要是乡村振兴工作检查、财政工作检查、人居环境卫生工作检查、党建工作检查、林管站工作检查、农技站工作检查、武装安全工作检查发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费3万元，主要是车辆保养维修、正常油耗费，截止2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度政府性基金预算财政拨款收入66.45万元；年初结转和结余0万元；支出66.45万元，其中基本支出0万元，项目支出66.45万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、农林水支出（类）大中型水库移民后期扶持基金支出（款）移民补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算2.2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

2、农林水支出（类）大中型水库移民后期扶持基金支出（款）基础设施建设和经济发展（项）。

年初预算为0万元，支出决算64.25万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加指标。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出246.4万元，比上年决算数减少22.3万元，降低8.3%。主要原因是：人员减少，人均公用经费减少。

十、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费0万元，开支培训费0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额0万元。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车1辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

对照麻财绩〔2025〕7号文件规定的考核指标，我乡从预算配置、预算管理、履职效益等方面对2025年部门整体支出绩效开展了评价。本单位2025年总收入1576.44万元，其中年初预算安排540.66万元，年度预算追加1035.78万元。实际总支出1576.44万元，其中基本支出1055.73万元，占全年总支出的66.97%；项目支出520.71万元，占全年总支出的33.03%。项目绩效目标完成情况：一是财务管理工作规范、合法、及时、有序，经费支出严格按预算执行。对单位的报账及时审核、支付并进行账务处理。办公设备等固定资产及时入账，编制上报年度资产报表，对单位房屋和公务用车信息予以核实，建立公务车辆用油及租车台账，重申财务管理办法和报账审批流程，做到同类报账事项审批流程统一，附件一致，原始凭证规范；二是贯彻落实中央和省关于压缩一般性支出的要求，厉行节约，严控开支，将一般性支出控制在一定限额以内。一是加强经费合法合规性审核，严格按制度政策办事，不随意开口子，超预算、超标准、超范围、无政策依据的经费不予支出。二是注重经费支出的必要性和有效性审核，没有必要的事项和成效不大事项尽量不开支，提高了资金效益，减少了铺张浪费。三是严控“三公”经费支出；三是科学合理地编制2025年部门预算，编实基本支出，压缩一般性支出。对2025年度部门整体支出进行了绩效评价，各项指标控制较好，按要求上报绩效评价报告网站公开。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

本单位2025年狠抓重点工作，较好地完成了各项目标工作任务，取得了较好的经济和社会效益，行政效能明显提高，社会公众满意度不断提升。

（三）存在的问题及原因分析

对照部门整体支出绩效评价指标标准和我单位自评得分，反映出在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，存在一些问题和不足主要是因为年初预算编制前瞻性偏低，造成预算执行偏低。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指省级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：主要是县级财政部门当年拨付的资金。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分  附 件

麻阳苗族自治县石羊哨乡人民政府2025年绩效自评报告

一、部门概况

（一）机构编制人员情况

本单位业务部门8个(其中二级事业单位 0 个)，共有行政编制17个，事业编制24个，实有行政编制人员17人，超编0名，实有事业编制人员24人，超编0人，单位退休人员7人。

（二）单位主要职能与年度绩效目标

1、部门职能职责

（1）贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，落实上级党委、政府的各项决议和决定，落实科学发展观，坚持以人为本，制订本乡的工作目标、发展规划和实施办法，并组织实施。

（2）以经济建设为中心，加强农村基层基础系列化建设，强化机关干部作风，增强“双向”服务意识，提高办事效率，促进农村经济发展。

（3）执行本级党代会和人民代表大会的决议，执行上级党政机关的决定和命令，保证其在本行政区域内的贯彻执行和落实。

（4）加强党的建设，做好党的工作；加强勤政、廉政建设；加强干部队伍的管理，充分发挥基层党组织在“四化”，建设中的核心领导作用。

（5）制定本行政区域内的经济和社会发展规划，并组织实施。

（6）强化社会治安综合治理，以法治乡，建设文明乡镇，驱邪镇恶，打击犯罪，稳定社会秩序，保一方平安。

（7）制订本辖区三个文明建设工作规则，抓好全乡物质文明、精神文明和政治文明建设，全面推进民主政治和法治建设工作。

（8）管理好本行政区域内的科学、教育、文化、卫生、体育事业和财政、民政、物价、公安、司法、计划生育等各项行政工作。

（9）制定乡镇企业、村级企业的发展规划，并组织实施。

（10）组织资源、技术、人才开发，汇集和传播经济信息，组织和协调各行各业，为企业和合作经济组织服务，管理和推广科学技术成果。

（11）按照国家的法律和法规，对本行政区域内各行业各企业实行监督，保障合作经营和个体经营者照章纳税，守法致富。

（12）协调行政区域内各村、各行各业、各经济组织之间，政府同企业之间的关系。

（13）指导村(居)民委员会发挥群众组织的自我教育、自我管理、自我建设、自我服务的作用。

（14）承办县委、县政府交办的其他事项。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出

1、基本支出情况

基本支出系保障我乡镇正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2025年预算总收入685.7万元，其中年初预算安排685.7万元，年度预算追加0万元，上年结转收入0万元。实际总支出1576.44万元，其中基本支出1055.73万元，占年初预算基本支出的153.96%，占全年总支出的66.97%:项目支出520.71万元，占年初预算项目支出的260.355%，占全年总支出的33.03%;年度结余0万元，占总收入的0%。

2、“三公”经费支出情况

“三公”经费年初预算13万元，其中公务接待费10万元，公务用车运行费3万元，出国考察经费0万元。实际“三公”经费支出10.42万元，占年初预算的80.15%，其中公务接待费7.42万元，占年初预算的74.2%，公务用车运行费3万元，占年初预算的100%，出国考察0万元，占年初预算0%。“三公经费”结余2.58万元，结余率19.85%。

（二）项目支出

项目支出520.71万元,占全年总支出的33.03%;2025年末结余0万元,占总收入的0%。其中石羊哨乡人民政府专项经费2万元，已执行2万元，执行率为100%。项目绩效目标完成情况:一是推动日常财务管理规范有序,财务管理工作规范、合法、及时、有序,经费支出严格按预算执行。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析

项目依规履行采购程序确定实施主体，实施总体按照既定方案推进。受客观条件影响，项目局部内容进行小幅优化调整，相关调整履行内部审批手续。项目按期完工，并组织竣工验收，对照合同逐项核验成果，验收资料完整留存。

（二）项目管理情况分析

依托现有内控管理制度开展项目管控，明确专人负责项目跟进。在项目实施过程中常态化开展日常监督检查，跟踪实施进度与质量。严格执行资金支付审批流程，保障专款专用。项目档案持续归集整理。后续将进一步强化事前谋划，提升项目全过程精细化管理水平。

四、资产管理情况

我单位严格执行行政事业单位国有资产管理相关规定，健全资产内部管理制度，明确资产管理、财务以及使用岗位职责分工，构建分工协作、相互制约的管理机制。

规范资产配置流程，新增资产严格履行采购、验收入账手续，及时录入行政事业单位资产管理系统，粘贴资产标签，做到账、卡、物保持一致。常态化开展资产盘点核查，定期组织资产清查，及时梳理在用、闲置资产信息。

严格落实资产处置审批程序，对于达到使用年限、无法继续使用的固定资产，按规定履行评估、报批等流程，规范开展资产处置，杜绝随意处置资产行为。本年度资产配置科学合理，资产保管责任落实到位。

五、政府性基金预算支出情况

本部门本年度无政府性基金预算支出。

六、国有资本经营预算支出情况

本部门本年度无国有资本经营预算支出。

七、社会保险基金预算支出情况

本部门本年度无社会保险基金预算支出。

八、部门整体支出绩效情况

对照考核指标，我乡从预算配置、预算执行、预算管理、履职效益等方面对2025年部门整体支出绩效开展了评价，具体情况如下：

（一）预算配置方面

三公经费本年预算数13万元，上年预算数13.8万元，“三公经费”预算变动率为5.8%，控制较好。

（二）预算管理方面

2025年我乡主要从以下几个方面加强预算管理：

1、推动日常财务管理规范有序

财务管理工作规范、合法、及时、有序，经费支出严格按预算执行。对单位的报账及时审核、支付并进行账务处理。办公设备等固定资产及时入账，编制上报年度资产报表，对单位房屋和公务用车信息予以核实，建立公务车辆用油及租车台账，重申财务管理办法和报账审批流程，做到同类报账事项审批流程统一，附件一致，原始凭证规范。

2、促进各项经费支出节支增效  

贯彻落实中央和省关于压缩一般性支出的要求，厉行节约，严控开支，将一般性支出控制在一定限额以内。一是加强经费合法合规性审核，严格按制度政策办事，不随意开口子，超预算、超标准、超范围、无政策依据的经费不予支出。二是注重经费支出的必要性和有效性审核，没有必要的事项和成效不大事项尽量不开支，提高了资金效益，减少了铺张浪费。三是严控“三公”经费支出。

3、确保部门预决算编制公开工作准确透明

科学合理地编制2025年部门预算，编实基本支出，压缩一般性支出。对2025年度部门整体支出进行了绩效评价，各项指标控制较好，按要求上报绩效评价报告网站公开。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。

九、存在的问题及原因分析

从我乡整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足：

没有考虑到预算的严谨性，有些工作经费预算有偏差，预算编制的计划性有待提高。

十、下一步改进措施

针对上述存在的问题及我乡整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

（一）加快预算执行

加快结余结转消化，及时拨付资金，对新增资金需求优先使用结余结转资金解决，统筹合理使用，继续开展支出情况调度分析，督促相关股室加快项目实施，加快资金结算，避免形成结余。

（二）加强预算控制

减少追加事项，跨年项目资金尽量按项目进度分次申报资金。确需当年追加预算的，当年形成支出。当年不能完全支出的，调整支出安排调剂用于其他符合政策规定的支出。

十一、绩效自评结果拟应用和公开情况

根据预算绩效管理要求,本部门组织对2025年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评,共16个项目,涉及资金520.71万元。从评价情况看,本单位绩效评价结果为优,达到了预期绩效目标。

组织开展2025年度部门整体支出绩效自评。评价结果显示,本单位绩效评价结果为优,达到了预期绩效目标。