关于麻阳苗族自治县2023年财政决算（草案）和2024年上半年财政预算执行情况的汇报
目 录
第一部分 关于麻阳苗族自治县2023年财政决算（草案）和2024年上半年财政预算执行情况的报告
第二部分 麻阳苗族自治县2023年政府决算公开表
1．麻阳苗族自治县2023年一般公共预算收入决算表
2．麻阳苗族自治县2023年一般公共预算支出决算表
3．麻阳苗族自治县2023年一般公共预算本级支出决算表
4．麻阳苗族自治县2023年一般公共预算本级基本支出决算表
5．麻阳苗族自治县2023年一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分地区）
6．麻阳苗族自治县2023年一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分项目）
7．麻阳苗族自治县2023年地方政府一般债务限额和余额情况决算表
8．麻阳苗族自治县2023年政府性基金收入决算表
9．麻阳苗族自治县2023年政府性基金支出决算表
10．麻阳苗族自治县2023年政府性基金本级支出决算表
11．麻阳苗族自治县2023年政府性基金转移支付收入决算表（分项目）
12．麻阳苗族自治县2023年政府性基金转移支付收入决算表（分地区）
13．麻阳苗族自治县2023年政府专项债务限额和余额情况决算表
14．麻阳苗族自治县2023年国有资本经营收入决算表
15．麻阳苗族自治县2023年国有资本经营支出决算表
16．麻阳苗族自治县2023年国有资本经营本级支出决算表
17．麻阳苗族自治县2023年国有资本经营对下转移支付执行情况表
18．麻阳苗族自治县2023年社会保险基金收入决算表
19．麻阳苗族自治县2023年社会保险基金支出决算表
20．麻阳苗族自治县2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
21．麻阳苗族自治县2023年地方政府债券使用情况表
22．麻阳苗族自治县2023年地方政府债务发行及还本付息情况表
第三部分 麻阳苗族自治县2023年决算草案有关事项说明
关于麻阳苗族自治县2023年财政决算（草案）
和2024年上半年财政预算执行情况的汇报
---2024年9月11日在县八届人大常委会第25次会议上
县财政局局长 张建方
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，向会议报告我县2023年财政决算（草案）和2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2023年财政决算情况
（一）一般公共预算决算情况
1、一般公共预算收入决算情况
2023年，全县一般公共预算收入累计完成99096万元，为调整预算（以下简称为预算）的96%，增长32.6%。其中：地方一般公共预算收入累计完成80400万元，为预算的96.9%，增长33.7%，高于全市平均增幅29.8个百分点，全市排名第一；上划中央收入完成14893万元，增长25.4%；上划省级收入完成3803万元，增长40.2%。
从收入结构看：全口径税收收入完成65195万元，增长14.3%，占一般公共预算收入比重为65.8%，较上年下降10.6个百分点，其中：地方税收收入完成46499万元，增长9.5%，高于全市平均增幅5.6个百分点，全市排名第七。非税收入完成33901万元，增长91.9%，占地方收入的比重为42.2%，较上年增加12.8个百分点。非税收入增长过高，主要是受特许经营权和盘活资产等一次性收入因素的影响。
2、一般公共预算支出决算情况
2023年，全县一般公共预算支出完成347784万元，为预算的94.7%（主要是增减挂钩节余指标跨省交易收入和国有土地使用权出让收入未能全面实现的影响），较上年增加10340万元，增长3%。其中：民生支出301401万元，增长7.3%，占支出的比重为86.7%。
主要支出项目的完成情况是：一般公共服务支出22059万元，下降29%；公共安全支出6478万元，增长93%；教育支出72048万元，增长15%；科学技术支出1412万元，下降55%；文化体育与传媒支出3856万元，增长26%；社会保障和就业支出64845万元，增长25%；卫生健康支出26178万元，下降25%；节能环保支出3797万元，增长43%；城乡社区支出61930万元，增加44%；农林水支出54205万元，下降9%；交通运输支出7206万元，下降60%；商业服务业等支出526万元，下降53%；自然资源海洋气象等支出1300万元，下降58%；住房保障支出7336万元，增长28%；灾害防治及应急管理支出5545万元，增长56%；粮油物资储备支出1020万元，下降76%。
3、平衡情况
2023年，全县完成地方一般公共预算收入80400万元，上级补助收入266884万元，债务转贷收入42494万元（包括新增一般债券转贷收入9197万元、再融资一般债券转贷收入33297万元），上年结转收入20512万元，调入资金10815万元（包括政府性基金预算调入8132万元、国有资本经营预算调入148万元和其他资金调入2535万元），收入总计421105万元。全县完成一般公共预算支出347784万元，上解上级支出4763万元，债务还本支出33298万元，结转下年支出35260万元，支出总计421105万元。收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算决算情况
2023年，全县政府性基金预算收入完成51631万元（其中国有土地使用权出让收入完成49758万元），为预算的76.6%，同比下降4.5%。上级补助收入2232万元，其他地方自行试点项目收益专项债券转贷收入74000万元，上年结转收入5145万元，收入总计133008万元。全县政府性基金预算支出完成96514万元，上解支出62万元，调出资金8132万元，地方政府专项债券还本支出7000万元，结转下年支出21300万元，支出总计133008万元。收支相抵，预算平衡。
（三）国有资本经营预算决算情况
2023年，全县国有资本经营预算收入148万元（系县农发公司易地扶贫搬迁安置点门面租金收入），为预算的49.3%，较上年减少3352万元，上级补助收入13万元，上年结转收入12万元，收入总计173万元。全县国有资本经营预算支出19万元，调出资金148万元，结转下年支出6万元，支出总计173万元。收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算决算情况
2023年，社会保险基金预算的决算数包含城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金。全县社会保险基金预算收入完成40184万元，其中：保险费收入23559万元，财政补贴收入16206万元；社会保险基金预算支出36469万元，其中：社会保险待遇支出36313万元。当年收支结余3715万元，年末滚存结余27399万元。
（五）报告的其他重点事项
1、上级补助收入情况
2023年，我县收到一般公共预算上级补助收入266884万元，较上年增加16196万元，其中：返还性收入4572万元；一般性转移支付收入232759万元，增加7573万元，其中收到增发国债资金21534万元；专项转移支付收入29553万元，增加8668万元，主要是增减挂钩节余指标跨省指标交易收入实现8370万元。政府性基金预算上级补助收入2232万元，国有资本经营预算上级补助收入13万元。
全年收到财力性转移支付补助12.46亿元，较上年减少3000万元，主要包括体制补助收入、均衡性转移支付收入、民族地区转移支付收入、县级基本财力保障补助收入、重点生态功能区转移支付补助收入、结算补助收入等，全部用于保工资、保运转、保基本民生等方面。专项转移支付及一般性转移支付中的专项补助按项目资金用途分别对应用于教育、社保、卫生、农林水事务、交通运输事务、住房保障等方面。财力性转移支付补助减少的原因主要是2022年收到省财政厅下达一次性财力补助11880万元（其中：市县调资一次性财力补助687万元，支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付补助8577万元、补充县区一次性财力转移支付2616万元），而2023年未收到一次性财力补助。
2、债务情况
（1）债务余额及限额情况
2023年，省核定我县地方政府债务限额为44.86亿元。截至2023年底，地方政府债务余额为44.16亿元，较上年增加7.81亿元，未突破省核定我县地方政府债务限额。
按债务类型分：一般债务219664万元，其中：一般债券214362万元，外债转贷5302万元；专项债务221900万元，均为专项债券。
（2）还本付息情况
2023年到期政府债务本金40297万元，其中：一般债务33297万元，专项债务7000万元。一般债务到期本金通过发行再融资债券予以偿还，专项债务到期通过省财政厅垫付偿还（县财政目前欠付省财政厅7000万元）。应付利息12149万元，其中：一般债券利息6312万元、专项债券利息5837万元，已偿还5644万元，未偿还利息6505万元由省财政厅垫付(县财政目前欠付省财政厅)。
（3）新增债券安排使用情况
2023年，我县新增债券额度增加8.32亿元，其中：新增一般债券0.92亿元、新增专项债券7.4亿元。
新增一般债券0.92亿元，主要用于：新冠感染重症救治能力
建设项目566万元，垃圾中转站建设项目1000万，岩门至拖冲公路建设项目2600万元，高村至枣子喇公路建设项目700万元，高村至板栗树公路建设项目300万元，兰里大桥建设项目400万元，代远学校建设项目3331万元，兰里镇芙蓉学校建设项目300万元。截至目前，新增一般债券已累计支付6308万元，支付率68.56%。
新增专项债券7.4亿元，分别用于：新型材料科技产业园项目1.9亿元，城市公共停车场改扩建工程1.04亿元，县城供水管网改造提升项目1.1亿元，城西片区老旧小区改造项目1亿元，县乡垃圾收集、分拣、转运一体化工程9800万元，县城污水处理厂扩容及建制镇污水处理工程8000万元，职业中等专业学校产教融合改扩建项目3800万元，城区幼儿园建设项目（一期）2000万元。截至目前，新增专项债券已累计支付64485万元，支付率87.14%。
3、总预备费使用情况
按照总预备费的使用要求，必须用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。2023年全县预算安排总预备费2000万元，全年使用支付12万元，用于江口墟镇钒厂渗漏液处理项目，结余资金1988万元用于平衡财政。
4、部门决算情况
2023年纳入部门决算编制的预算单位共有112个。
（1）收入完成情况：2023年全县部门决算本年收入375100万元，较上年下降6.8%。其中：财政拨款收入327763万元，事业收入46035万元，其他收入1302万元。
（2）支出完成情况：2023年全县部门决算本年支出375100万元，较上年下降6.8%，其中：基本支出199519万元，项目支出175581万元。
收支相抵，部门预算平衡。
5、预算绩效管理工作情况
（1）加强绩效评价制度建设。完善制定《麻阳苗族自治县财政局关于做好项目预算事前绩效评估工作的通知》《麻阳苗族自治县财政局关于对我县2023年聘请的第三方机构进行重点项目绩效评价期间开展业务监管的通知》等文件,进一步规范预算绩效评价管理工作。
（2）开展绩效目标编制工作。一是学习培训。委托湖南泰信会计师事务所有限公司开展绩效管理目标编制、审核业务培训，提高绩效管理工作人员和预算单位财务人员的业务水平；二是规范编审。审核预算单位共计109家，其中：完成部门整体支出绩效目标审核109个、项目专项绩效目标审核416个，实现了全覆盖审核。
（3）开展绩效自评和重点项目支出绩效评价工作。根据《麻阳苗族自治县财政局关于做好2022年度县级财政资金绩效自评工作的通知》(麻财绩〔2023〕3号)文件要求，对县直预算部门单位及18个乡镇开展了整体支出绩效自评工作，实现了县本级预算单位支出绩效自评全覆盖。同时，聘请第三方机构湖南泰信会计师事务所有限公司，选取了基本公共卫生服务、基本药物制度、庭院经济奖补、县城市公共停车场改造扩建工程项目、县城水生态提升综合利用工程、农业保险资金、城区环卫一体化特许经营项目、农村公路修复性养护工程、安全生命防护工程等社会公众关注高、涉及民生项目以及支持产业发展的13个重点项目进行绩效评价，评价结果为“优”8个，“良”3个，“较差”1个，“差”1个。
6、财政存量资金收回及安排情况
2023年，县财政部门对连续结转两年的本级和上级部门结转结余资金和财政结转结余资金，以及结转一年的县本级部门结转结余资金和财政结转结余资金（不含社会保险基金、专项基金、代管资金）进行了清理收回，作为存量资金管理，共收回资金27865万元，其中：部门结转结余资金22527万元，财政结转结余资金5338万元。按资金性质分，一般公共预算资金24982万元，基金预算资金2187万元，国有资本经营预算资金4万元，预算外资金221万元，特设专户资金471万元。
收回的财政存量资金统筹用于经济社会发展亟需资金的领域和春节前支付工程款及非工程款项目，2023年存量资金共支出4464万元，其中：教育局、自然资源局、公安局、文化旅游广电体育局等部门春节前工程款及其他支出2187万元、麻阳长河发展有限责任公司资产租赁款项830万元、尧市镇中心卫生院及拖冲卫生院综合楼工程款143万元、代远学校教育教学电子设施设备项目款120万元、锦和电站水库大坝防渗加固工程资金105万元、锦江中学园建绿化校园文化建设工程欠款100万元、S308线公路路面维修工程款100万元等。
7、产业开发区预决算情况
（1）预算情况。2023年年初预算安排产业开发区部门收入287.23万元（为一般公共预算）；预算安排部门支出287.23万元（其中基本支出265.23万元；项目支出22万元；基本支出包括工资福利支出235.11万元；对个人和家庭的补助12.12万元，公用经费18万元）。预算安排工业商贸物流发展资金4000万元，主要用于企业技改奖补、企业用电补贴及标准化厂房建设等。2023年预算调整增加工业商贸物流发展资金3000万元（其中中小企业发展资金300万元），增加园区新型材料科技产业园项目资金19000万元（专项债券项目）。
（2）决算情况。2023年产业开发区收入2.02亿元（其中一般公共预算财政拨款收入1216.53万元，政府性基金预算拨款收入1.9亿元）;总支出2.02亿元（一般公共预算财政拨款支出1216.53万元，其中500万元为中小微企业信贷款风险补偿基金、76万元为非税收入支出用于园区内的污水处理厂运维支出、30万元为园区第一批次周转用地经费用于征地开支、194.26万元为工业商贸物流资金及市政府对园区的奖励资金主要用于园区企业奖补兑现和五好园区创建及专业化园区建设支出、50万元为重点发展改革支持主要用于两区共建阵地创建现场会布置开支、366.27万元为本单位预算拨款用于保障人员工资福利、社保缴费、绩效奖、办公等开支；政府性基金预算拨款支出1.9亿元，为新型材料科技产业园项目专项债资金用于园区基础设施建设支出）。2023年度县商科工信局上级追加专项指标支出220.85万元（奖补园区企业）、工业商贸物流发展资金奖补到园区企业共计184.42万元。
2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，在面对宏观经济下行压力加大、落实减税降费政策以及房地产市场萎靡紧缩等带来的困难局面，全县努力完成各项收入任务，全力以赴做好“三保”保障工作，有效防范化解债务风险，财政预算执行总体良好。一是聚焦组织收入，多管齐下增强保障能力。全年地方一般公共预算收入实现8.04亿元，收到上级各类转移支付补助27亿元，收到债券资金8.32亿元。积极清理盘活国有资产、资源及以前年度财政存量资金，努力实现国有土地使用权出让收入，以缓解财政收支压力。二是聚焦预算约束，不断提升财政管理水平。坚决落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，“三公”经费预算逐年减少。严格按照“先三保、次偿债、再重点、后其他”的顺序安排资金，确保“三保”资金不断链。推进国库集中支付改革，将全县乡镇学校和部分临时机构纳入国库集中支付核算范围。三是聚焦惠农惠民，多措并举推进乡村振兴。加大“三农”投入，持续推进巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴，统筹整合财政涉农资金22472万元。四是聚焦财政监督，着力提高资金使用效益。提高财政资金评审效能，加强政府采购与预算管理相衔接，开展财政调研，加大对各预算单位的财务核查，组织人员进行专项检查。五是聚焦民生福祉，持续增强民生保障能力。全县民生支出占一般公共预算总支出的80%以上。六是聚焦风险管控，全力以赴防范债务风险。严禁新增隐性债务，加大项目储备力度，积极争取债券资金，管好用好债券资金。
2023年全县财政运行总体平稳，但也存在一些问题，主要是收入增长乏力，刚性支出不断增加，收支矛盾非常突出；防范和化解债务风险的任务仍然艰巨；财政管理水平有待进一步提高等等。
二、2024年上半年财政预算执行情况
（一）财政预算执行情况
1、一般公共预算
1-6月份，全县地方一般公共预算收入实现32204万元，为年初预算的48.7%，同比下降18.8%。其中地方税收收入完成23328万元，同比增长5.2%；非税收入占地方一般公共预算收入的比重为27.6%，同比下降16.5个百分点。
1-6月份，全县一般公共预算支出累计完成164017万元，同比下降7.4%，其中：民生支出120976万元，下降8.7%，占支出的比重为73.8%。
2、政府性基金预算
1-6月份，全县政府性基金预算收入累计实现10604万元，为年初预算的20.9 %，下降48.5%，其中国有土地使用权出让收入实现10325万元，下降47.9%。基金预算支出累计实现36189万元，下降7.6%。
3、社会保险基金预算
1-6月份，全县社会保险基金收入实现20853万元，为年初预算的48.4%，增长6.8%；全县社会保险基金支出实现19932万元，为预算的52.7%，增长18.5%。
4、国有资本经营预算
1-6月份，国有资本经营预算收支尚未实现。
（二）预算执行的主要特点
上半年，全县财政预算执行呈现以下主要特点：
1、收入质量有所提升。6月份，全县地方税收收入完成23328万元，同比增长5.2%；非税收入占地方一般公共预算收入的比重为27.6%，同比下降16.5个百分点。收入质量较上年有所提升。
2、资金调度十分紧张。省财政厅正常月份资金调度在1.5亿元左右，加上地方收入实际可用资金0.1亿元，每月可供安排的资金约1.6亿元，仅能保障工资、各项社保缴费和公积金以及到人到户的基本民生项目资金，债务还本付息、乡村振兴衔接资金、重点项目资金及以前年度欠拨的工程款等难以保障，财政资金调度十分紧张，国库支付风险较大。
三、下半年工作主要措施
面对当前的困难和问题，我们将紧紧围绕年初既定的各项收入目标任务，立足财政职能，攻坚克难，开源节流，力争完成全年各项工作任务。
（一）打好“组织收入”主动战，确保财政平稳增收。紧盯目标任务，压紧压实部门责任，确保完成各项收入目标。加强税源管理，确保税收应收尽收。做好项目储备包装，在确保不发生债务风险的前提下，用足用好债券额度，加快债券资金支出进度。加大向上争资争项力度，鼓励和促进各单位和部门向上争取项目资金。
（二）打好“开源节流”攻坚战，提高资金使用效益。加大资金整合力度，避免资金使用“低效化”；加快盘活财政存量资金，从严管理财政结余结转资金。强化绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理格局，使绩效融入预算，让绩效服务预算。
（三）打好“民生保障”巩固战，加大民生领域投入。坚持厉行节约，牢固树立“过紧日子”的思想。重点保障和改善民生，集中可用财力，推进为民办实事，推动民生事业稳步发展。做好大事要事财力保障，优先保障“三保”支出、债务还本付息、县委县政府明确的大事要事等重点事项。
（四）打好“财政风险”防御战，稳固财政运行根基。大力推进综合预算改革、零基预算改革，实现预算安排与人大评议意见挂钩、与审计意见及整改情况挂钩。持续防控债务风险，坚决遏制隐性债务新增，稳妥化解存量隐性债务。强化财政内部监管，完善财政内控制度，经常性开展监督检查，确保财政资金和财政干部“双安全”。
主任、各位副主任、各位委员，做好2024年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神和二十届三中全会精神，坚决把思想和行动统一到县委各项决策部署上来，自觉接受县人大的指导监督，同心同力、真抓实干，踔厉奋发、勇毅前行，努力做好各项财政工作。
