目  录

第一部分 关于麻阳苗族自治县2022年财政决算（草案）和2023年上半年财政预算执行情况的报告

第二部分 麻阳苗族自治县2022年政府决算公开表

1．麻阳苗族自治县2022年一般公共预算收入决算表

2．麻阳苗族自治县2022年一般公共预算支出决算表

3．麻阳苗族自治县2022年一般公共预算本级支出决算表

4．麻阳苗族自治县2022年一般公共预算本级基本支出决算表

5．麻阳苗族自治县2022年一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分地区）

6．麻阳苗族自治县2022年一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分项目）

7．麻阳苗族自治县2022年地方政府一般债务限额和余额情况决算表

8．麻阳苗族自治县2022年政府性基金收入决算表

9．麻阳苗族自治县2022年政府性基金支出决算表

10．麻阳苗族自治县2022年政府性基金本级支出决算表

11．麻阳苗族自治县2022年政府性基金转移支付收入决算表（分项目）

12．麻阳苗族自治县2022年政府性基金转移支付收入决算表（分地区）

13．麻阳苗族自治县2022年政府专项债务限额和余额情况决算表

14．麻阳苗族自治县2022年国有资本经营收入决算表

15．麻阳苗族自治县2022年国有资本经营支出决算表

16．麻阳苗族自治县2022年国有资本经营本级支出决算表

17．麻阳苗族自治县2022年国有资本经营对下转移支付执行情况表

18．麻阳苗族自治县2022年社会保险基金收入决算表

19．麻阳苗族自治县2022年社会保险基金支出决算表

20．麻阳苗族自治县2022年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

21．麻阳苗族自治县2022年地方政府债券使用情况表

22．麻阳苗族自治县2022年地方政府债务发行及还本付息情况表

第三部分 麻阳苗族自治县2022年决算草案有关事项说明

关于麻阳苗族自治县2022年财政决算（草案）

和2023年上半年财政预算执行情况的汇报

－－2023年8月29日在县八届人大常委会第15次会议上

县财政局局长　 张建方

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向会议报告我县2022年财政决算（草案）和2023年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2022年财政决算情况

（一）一般公共预算决算情况

1、一般公共预算收入决算情况

2022年，全县一般公共预算收入累计完成74715万元，为调整预算（以下简称为预算）的107．7％，增长16．2％。其中：地方一般公共预算收入累计完成60128万元，为预算的119．6％，增长29．1％，高于全市平均增幅22．4个百分点，全市排名第五；上划中央收入完成11874万元，下降14．6％；上划省级收入完成2713万元，下降29％。

分部门来看：税务局完成59715万元，增长9．8％；财政局完成15000万元，增长51．2％。

分结构来看：全口径税收收入完成57050万元，增长10．9％，占一般公共预算收入比重为76．4％，较上年下降3．6个百分点，其中：地方税收收入完成42463万元，增长26％，高于全市平均增幅20个百分点，全市排名第六。非税收入完成17665万元，增长37．3％，占地方收入的比重为29．4％，较上年增加1．8个百分点。

2、一般公共预算支出决算情况

2022年，全县一般公共预算支出完成337444万元，为预算的88．3％（主要是增减挂钩节余指标跨省交易收入和国有土地使用权出让收入未能全面实现的影响），较上年增加12051万元，增长3．7％。其中：民生支出280996万元，增长2％，占支出的比重为83．3％。

主要支出项目的完成情况是：一般公共服务支出30879万元，增长16．3％；公共安全支出3356万元，下降54％；教育支出62597万元，增长1．8％；科学技术支出3145万元，增长209．6％；文化体育与传媒支出3064万元，下降39．8％；社会保障和就业支出51787万元，增长6．1％；卫生健康支出34834万元，下降7．9％；节能环保支出2653万元，下降18．7％；城乡社区支出42885万元，增加18．7％；农林水支出59421万元，增长2．4％；交通运输支出18046万元，下降9．5％；商业服务业等支出1111万元，增长105．7％；自然资源海洋气象等支出3096万元，增长47．2％；住房保障支出5709万元，下降13．5％；灾害防治及应急管理支出3545万元，增长42．5％；粮油物资储备支出4284万元，增长505．1％等。

3、平衡情况

2022年，全县完成地方一般公共预算收入60128万元，上级补助收入250688万元，债务转贷收入36083万元（包括新增一般债券转贷收入10509万元、置换一般债券转贷收入24201万元、向国际组织借款转贷收入1373万元），上年结转收入2547万元，调入资金37361万元（包括政府性基金预算调入33712万元、国有资本经营预算调入3500万元和其他资金调入149万元），收入总计386807万元。全县完成一般公共预算支出337444万元，上解上级支出4645万元，债务还本支出24206万元，结转下年支出20512万元，支出总计386807万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算决算情况

2022年，全县政府性基金预算收入完成54047万元（其中国有土地使用权出让收入完成53580万元），为预算的87．7％，同比增长73．9％。上级补助收入2614万元，其他地方自行试点项目收益专项债券转贷收入45400万元，上年结转收入2703万元，收入总计104764万元。全县政府性基金预算支出完成65869万元，上解支出38万元，调出资金33712万元，结转下年支出5145万元，支出总计104764万元。收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算决算情况

2022年，全县国有资本经营预算收入3500万元，系恒源电力公司股权转让收入，为预算的100％，增长337．5％，上级补助收入13万元，上年结转收入19万元，收入总计3532万元。全县国有资本经营预算支出20万元，调出资金3500万元，结转下年支出12万元，支出总计3532万元。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算决算情况

2022年社会保险基金预算的决算数包含城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金和失业保险基金。全县社会保险基金预算收入完成36216万元，其中：保险费收入18472万元，财政补贴收入16962万元；社会保险基金预算支出33985万元，其中：社会保险待遇支出32978万元。当年收支结余2231万元，年末滚存结余26941万元。

（五）报告的其他重点事项

1、上级补助收入情况

2022年我县收到一般公共预算上级补助收入250688万元，较上年减少1402万元，其中：返还性收入4617万元；一般性转移支付收入225186万元，减少14153万元，其主要原因是增减挂钩节余指标跨省指标交易收入未实现，净减29880万元；专项转移支付收入20885万元，增加12762万元。政府性基金预算上级补助收入2614万元，国有资本经营预算上级补助收入13万元。

全年收到财力性转移支付补助12．79亿元，较上年减少8788万元，主要包括体制补助收入、均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障补助、重点生态功能区转移支付补助、结算补助收入等，全部用于保工资、保运转、保基本民生等方面。专项转移支付及一般性转移支付中的专项补助按项目资金用途分别对应用于教育、社保、卫生、农林水事务、交通运输事务、住房保障等方面。财力性转移支付补助减少的原因主要是当年增减挂钩节余指标跨省指标交易收入未实现，较上年净减29880万元。若剔除这一机遇性收入因素，财力性转移支付补助较上年增加21092万元。

2、债务情况

（1）债务余额及限额情况　  

 2022年，省核定我县地方政府债务限额为36．353亿元。截至2022年底，地方政府债务余额为36．353亿元，较上年增加5．7亿元，未突破省核定我县地方政府债务限额。

按债务类型分：一般债务208630万元（其中：一般债券205165万元，外债转贷3465万元），专项债务154900万元（均为专项债券）。　 

（2）还本付息情况　  

2022年到期政府债务本金24206万元，均为一般债务，到期本金主要通过发行再融资债券予以偿还。应付利息10361万元，其中：一般债券利息5940万元、专项债券利息4421万元，均已使用财政资金予以偿还。

（3）新增债券安排使用情况　  

2022年，我县新增债券额度增加5．72亿元，其中：新增一般债券1．18亿元、新增专项债券4．54亿元。　 

新增一般债券1．18亿元，主要用于：岩拖公路建设项目5700万元，代远学校建设项目2000万元，农村基础设施扶贫贷款项目1040万元，病险水库除险加固项目1769万元等。    

新增专项债券4．54亿元，分别用于县城市公共停车场改扩建工程项目2．63亿元和县城水生态提升综合利用工程项目1．91亿元。

3、总预备费使用情况

按照总预备费的使用要求，必须用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。2022年全县共安排使用总预备费2000万元，主要用于新冠肺炎疫情防控经费和地质灾害及暴雨洪灾、生态修复等方面。

4、部门决算情况

2022年纳入部门决算编制的预算单位共有112个。

（1）收入完成情况：2022年我县部门决算本年收入400632万元，较上年增长51．1％。其中：财政拨款收入343799万元，事业收入42413万元，其他收入14418万元。

（2）支出完成情况：部门决算本年支出400632万元，较上年增长48．2％，其中：基本支出195564万元，项目支出205067万元。

收支相抵，部门预算平衡。

5、预算绩效管理工作情况

（1）开展绩效目标编制工作。一是学习培训。委托湖南泰信会计师事务所有限公司开展绩效管理目标编制、审核业务培训，提高了绩效管理工作人员、预算单位财务人员的业务水平，筑牢基础；二是规范编审，提升绩效目标质量。对绩效目标及绩效指标从数量、质量、成本和时效等方面予以细化，并进行完整性、相关性、适当性及可行性审核，确保单位绩效目标编制的科学性、规范性和有效性。

（2）开展绩效自评工作。根据《麻阳苗族自治县财政局关于做好2021年度县级财政资金绩效自评工作的通知》（麻财绩〔2022〕1号）文件要求，组织县直部门预算单位及18个乡镇开展了整体支出绩效自评工作，实现了县本级预算单位支出绩效自评全覆盖。

（3）开展重点项目支出绩效评价工作。2022年，为积极落实省财政厅相关会议精神，紧紧围绕对社会公众关注高、涉及民生项目以及支持产业发展的项目进行评价。为进一步做好重点项目绩效评价工作，经报请县领导同意，聘请社会第三方绩效评价机构－－湖南泰信会计师事务所有限公司对我县2021年政府专项债券、重要县乡道、兰里芙蓉学校、困难群众救助资金、2021年度养老保险基金（城乡养老）等5个项目资金进行重点项目支出绩效评价，总金额达6．71亿元，考核评价等级均为“良”以上。

6、财政存量资金收回及安排情况

2022年，县财政部门对连续结转两年的本级和上级部门结转结余资金和财政结转结余资金，以及结转一年的县本级部门结转结余资金和财政结转结余资金（不含社会保险基金、专项基金、代管资金）进行了清理收回，作为存量资金管理，共收回资金13984万元，其中：部门结转结余资金11520万元，财政结转结余资金2464万元。按资金性质分，一般公共预算资金6483万元，基金预算资金2124万元，预算外资金614万元，特设专户资金4763万元。

收回的财政存量资金统筹用于经济社会发展亟须资金的领域和春节前支付工程款及非工程款项目，2022年使用存量资金共计8900万元，其中：农业农村局特色产业集聚、重点产业、宜昌橙项目等864万元、建档立卡贫困人口生态护林员资金708万元、检察院办案和专业技术用房工程款400万元、县人民医院内科综合楼项目资金400万元、自然资源局土地整治项目、高压线迁改工程款、技术服务费等250万元、卫健局基础设施工程项目款236万元、乡村“雪亮工程”监控建设项目进度款215万元、锦江中学搬迁项目建设资金200万元、2020年度易地扶贫搬迁后续奖补资金170万元、生态公益林和天然商品林补偿资金135万元、农村广播”村村响“工程建设资金100万元、殡仪馆二期工程建设项目资金100万元、黄桑乡中心小学教学楼建设工程款100万元等。

2022年是极不平凡的一年，县人民政府及财税部门在克服新冠肺炎疫情和山体滑坡及暴雨旱情等自然灾害带来的不利影响的情况下，面对宏观经济下行压力加大、落实减税降费政策以及房地产市场萎靡紧缩等带来的困难局面，努力完成全年各项收入任务，全力以赴做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全年财政预算执行总体平稳。一是多措并举筑牢用财保障。始终坚持将提高财政保障能力作为首要职责和使命担当，想方设法做到税收应收尽收，加大向上争取资金和项目的力度，加强国有资产管理运营，积极盘活国有资产、资源、资金，出台助力乡镇发展硬措施，盘活用好乡镇闲置国有资产和可开发资源。二是集中财力办大事。始终坚持“为民理财”的工作理念，优先保障全县疫情防控支出需求，加大“三农”投入，持续推进巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴。坚持教育事业优先发展，支持社会保障体系建设和公共卫生服务能力建设。把保障防汛救灾资金作为重大政治任务，为企业解决融资难的问题，全力支持文旅康养事业和支持“电子商务进农村”“冷链物流”等企业建设。三是不断提升财政管理水平。全面推行预算管理一体化改革，确保预算编制及执行的标准化、科学化、精细化。针对预算管理一体化、预算绩效管理等工作短板，组织业务骨干外出学习交流，提高管理水平。四是积极防范化解财政风险。做好财政资金事前监督管理，提高财政资金评审效能，加强政府采购与预算管理相衔接。积极争取债券资金，管好用好债券资金。严禁新增隐性债务，积极稳妥化解存量债务，确保不发生系统性债务风险。加快推进经营性项目建设，增强平台公司“造血”功能，全力推动平台公司市场化转型。

在宏观经济下行压力加大的形势下，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但当前财政工作仍面临着一定的困难和问题，主要表现在：财政收支矛盾突出、资金调度紧张的局面难以缓解、化解债务风险任务艰巨、财政管理水平有待提高等等。同时，审计报告也指出了财政工作还有许多不足，对此我们将高度重视，逐项对照，严肃整改，努力加以解决。

二、2023年上半年财政预算执行情况

（一）财政预算执行情况

1、一般公共预算

1－6月份，全县地方一般公共预算收入实现39688万元，为年初预算的55．6％，同比增长40．1％。其中地方税收收入完成22175万元，同比增长17．4％ ；非税收入占地方一般公共预算收入的比重为44．1％，同比增加10．8个百分点，主要是特许经营权项目河道采砂收入增加。

1－6月份，全县一般公共预算支出累计完成177175万元，同比下降7．6　％，其中：民生支出132543万元，增长9．5％，占支出的比重为74．8％。

2、政府性基金预算

1－6月份，全县政府性基金预算收入累计实现20592万元，为年初预算的28．9　％，增长80％，其中国有土地使用权出让收入实现19820万元，增长77．3％。基金预算支出累计实现39148万元，增加28034万元，增长252．2％。

3、社会保险基金预算

1－6月份，全县社会保险基金收入实现19892万元，为年初预算的55．8％，增长12．6％；全县社会保险基金支出实现16926万元，为预算的52．4％，增长5．9％。

4、国有资本经营预算

1－6月份，国有资本经营预算收支尚未实现，预计下半年能够实现年初预算收支计划。

（二）预算执行的主要特点

上半年，全县财政预算执行呈现以下主要特点：

1、收入实现“双过半”。2023年，我县地方一般公共预算收入年初计划为71380万元。上半年，全县地方一般公共预算收入累计完成39688万元，增长40．1％，为预算的55．6％，超序时进度5．6个百分点，顺利实现了收入“双过半”。

2、收入增长幅度较大。一是主体税种增长幅度较大，增长52．1％，其中：增值税累计增长54．7％；所得税增长41．8％；二是非税收入增长过快，同比增长85．7％。

 3、资金调度十分紧张。省财政厅正常月份资金调度在1．3亿元左右，加上地方收入实际可用资金0．2亿元，每月可供安排的资金约1．5亿元，仅能保障工资、各项社保缴费和公积金、基本运转以及到人到户的基本民生项目资金，债务还本付息、乡村振兴衔接资金、重点项目资金及以前年度欠拨的工程款等难以保障，财政资金调度十分紧张，国库支付风险较大。

三、下半年工作主要措施

面对当前的困难和问题，我们将紧紧围绕年初既定的各项收入目标任务，立足财政职能，攻坚克难，开源节流，力争完成全年各项工作任务。

1、强抓严管，力争增收。加强收入征管，做到税收应收尽收、非税应入尽入。加快实现国有土地使用权出让收入和增减挂钩项目跨省交易指标收入，加大税收和国有土地出让收入的清欠力度。抓实项目招商引资，全力支持重点项目建设，落实企业奖励、产业补助等各项惠企政策，提升财源建设可持续性。加大向上争取资金力度，最大限度争取各项转移支付、中央投资和债券资金。配合平台公司积极争取政策性银行贷款，撬动更多社会资本，有效解决资金需求。加强国有资产管理运营，积极盘活国有资产、资源。

2、兜牢民生，增强保障。围绕民生事业改善工作，财政资金进一步向民生和社会事业倾斜。优化支出结构，统筹财力配置，确保重大民生项目实施。加快补齐民生短板，重点支持教育强县、健全社会保障体系、加强公共文化服务体系建设和巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴等工作。

3、防范风险，守住底线。牢固树立过紧日子的思想，大力压减非重点、非刚性支出，严格预算管理，严禁无预算或者超预算支出。统筹安排资金，确保库款资金科学合理调度。积极稳妥化解隐性债务存量，严格遏制隐性债务增量，坚决守住债务风险底线。加快专项债券资金的支出进度，提高债券资金的使用效益。按照上级相关文件精神，定期向县人大财经委、县人大常委会报告政府债务基本情况。

4、推进改革，强化管理。持续深化预算管理制度改革，依托预算管理一体化建设，规范预算管理工作流程，不断提高财政管理水平。健全完善绩效指标和标准体系，推动绩效管理提质增效。同时，推动非税票据电子化改革。加大财政监督力度，自觉主动接受人大及其常委会的监督，确保财政资金安全规范使用，充分发挥资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将坚决把思想和行动统一到县委各项决策部署上来，主动接受县人大的监督，认真落实本次会议审查意见，解放思想、开拓创新，真抓实干、勇毅前行，努力做好财政各项工作！

附件：1.麻阳苗族自治县2022年政府决算公开表

      2.麻阳苗族自治县2022年决算草案有关事项说明