麻阳苗族自治县2019年财政预算报告
目 录
第一部分 2019年政府预算报告
第二部分 2019年政府预算公开表
1、一般公共预算收支总表
2、政府性基金预算收支总表
3、国有资本经营预算收支总表
4、社会保险基金预算收支总表
第三部分 2019年政府预算公开补充表
1、一般公共预算收入表
2、一般公共预算支出表
3、一般公共预算本级支出表
4、一般公共预算本级支出表-功能分类
5、一般公共预算基本支出表-经济分类
6、一般公共预算税收返还和转移支付预算情况表
7、一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金收入表
9、政府性基金支出表
10、政府性基金转移支付预算情况表
11、地方政府专项债务限额和余额情况表
12、国有资本经营收入表
13、国有资本经营支出表
14、社保基金预算收入表
15、社保基金预算支出表
16、专项转移支付补助表
第四部分 转移支付执行情况
1、转移支付执行情况说明
2、转移支付补助预算情况表
第五部分 债务情况
1、债务情况说明
2、地方政府债务情况表
第六部分 一般公共预算“三公”经费执行情况说明
关于我县2019年财政预算的报告
---2018年12月19日在麻阳苗族自治县第七届人民代表大会第三次会议上
县财政局局长
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会书面报告全县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算，请予审议，并请各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
2018年，面对经济下行压力持续加大、财政改革发展任务异常繁重的困难局面，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，县财政部门紧紧围绕“补短板、强弱项、抓改革、促提高”十二个字发力，大力推进财政各项工作，积极应对新常态下全县经济社会发展的新矛盾、新问题，着力抓好财政预算执行，全县财政工作取得了新的成绩，为全县经济社会的稳定发展提供了有力的财力保障。
（一）一般公共预算执行情况
1、收入执行情况
2018年，全县一般公共预算收入预计完成54814万元，为调整预算（下简称为预算）的100%，增长10%。其中：地方一般公共预算收入预计完成31910万元，增长10%。税收收入占一般公共预算收入的比重为82.8%，较上年提高了1.7个百分点，地方一般公共预算收入中的非税收入占比为29.5%，较上年下降了3个百分点，收入质量明显提升。
2、支出执行情况
2018年，全县一般公共预算支出预计实现362371万元，增长28%。其中：一般公共服务支出28557万元，增长9%；公共安全支出9057万元，增长7%；教育支出58029万元，增长10%；文化体育与传媒支出7474万元，增长5%；社会保障和就业支出48449万元，增长22%；医疗卫生与计划生育支出34545万元，增长21%；节能环保支出4669万元，增长20%；城乡社区支出17865万元，增长188%；农林水支出100096万元，增长70%；交通运输支出24014万元，下降10%；住房保障支出7691万元，下降39%等。
3、平衡情况
2018年，全县地方一般公共预算收入31910万元，上级补助收入248090万元，债务转贷收入38291万元，上年结转收入1707万元，调入资金52070万元，收入总计372068万元；一般公共预算支出362371万元，债务还本支出7354万元，上解支出2343万元，支出总计372068万元。收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2018年，全县政府性基金预算收入预计完成46250万元，为预算的100%，其中：国有土地使用权出让收入45000万元，增长275%；城市基础设施配套费收入750万元，增长65.2%；污水处理费收入400万元，增长3.9%。
2018年，全县政府性基金预算支出预计实现22862万元，增长35.7%。其中：小型水库移民扶助基金支出153万元，增长64%；国有土地使用权出让收入支出20008万元，增长59%；城市基础设施配套费支出750万元，增长65%；污水处理费支出400万元，增长4%；其他政府性基金支出1356万元，下降45.9%等。
2018年，全县政府性基金预算收入46250万元，上级补助收入1612万元，土地储备专项债券收入7000万元，收入总计54862万元；政府性基金预算支出22862万元，调出资金32000万元，支出总计54862万元，收支相抵，预算平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2018年，全县国有资本经营预算收入预计完成120万元，为预算的100%；国有资本经营预算支出预计完成50万元，调出资金70万元。收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2018年，城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金等7项全县社会保险基金收入预计完成62330万元，其中：保险费收入29085万元，财政补贴收入31274万元；全县社会保险基金支出预计完成60619元，其中：社会保险待遇支出58762万元，当年结余1711万元，年末滚存结余30896万元。
以上收支数据均为预计数，实际完成情况待年终决算后再向县人大常委会作详细报告。
一年来，我们主要做了以下工作：
1、夯实财源基础，努力做好生财文章。一是强化收入征管入库。强化综合治税管理，做到税收应收尽收。严控非税收入规模，提高财政收入质量。积极组织收入入库和调度，加强部门协作，确保全年各项收入任务的完成。二是积极向上争取资金。以脱贫攻坚、精准扶贫和县庆30周年等重大机遇为契机，加大向上汇报力度，积极争取各类项目资金、财力性补助和债券资金。2018年共收到上级各类转移支付补助24.8亿元，较上年增加1.3亿元，收到新增债券资金3.08亿元，较上年增加1.26亿元，有效缓解了我县财政支出压力。
2、加大民生投入，着力办好惠民实事。县财政始终将“三保”支出放在首要位置，全年民生支出完成30.3亿元，占财政总支出的83.5%。一是支持教育优先发展。落实建档立卡贫困人口教育扶贫政策和教育生均公用经费，按年人平0.4万元的标准新增了教师人均公用经费，保障了各项义务教育经费等。二是提高社会保障水平。全县完成社会保障和就业支出48449万元，增长22%。落实了机关养老金改革财政补贴、建档立卡贫困户养老保险参保补助、就业扶贫等政策，保障了各项社保基金、城乡低保等资金的按时足额发放。三是支持文体事业发展。支持文化体制改革和文化产业发展，加大公益性文体设施建设的投入，大力打造长寿生态品牌，逐步建立覆盖城乡的公共文化体育服务体系。四是支持医疗卫生事业发展。全年完成医疗卫生与计划生育支出34545万元，增长21%。支持公立医院改革，推动基本公共卫生服务健康发展。落实了健康扶贫一站式结算政府兜底资金、建档立卡贫困户医疗保险参保补助资金等健康扶贫政策。
3.整合涉农资金，全力助推精准脱贫。全力推进脱贫攻坚，为实施精准扶贫、精准脱贫提供财力保障。2018年全县有效统筹整合财政涉农资金预计达到4.27亿元，其中用于产业发展1.03亿元，支持林业、种植业、养殖业等特色优势产业发展；农村基础设施建设3.14亿元，用于农村饮水、通村通组道路建设、农田水利建设、农村环境整治等方面，极大地改善了贫困群众生产生活条件。积极落实农村公益事业“一事一议”财政奖补政策，全县共实施一事一议项目189个，其中扶贫项目132个，金额达到3315万元。
4.化解债务风险，确保财政运行平稳。按照县委、县政府的统一部署，全县采取强有力措施做好防范和化解政府性债务风险工作。一是建立健全组织机构。成立了以县委书记任组长、县委副书记、县长任副组长的县防范化解政府性债务风险工作领导小组，领导小组下设办公室。下发文件《关于防范化解政府性债务风险有关工作的通知》，从规范举债融资行为、化解政府存量债务、落实“四个一批”项目、推进融资平台公司整合转型、强化责任追究等方面予以规范。二是摸清全县债务底数。按照上级的要求，对全县政府性债务、财政支出责任、隐性债务等相关情况进行全面清理，摸清了全县债务底数。三是制定隐性化债方案。制定了《麻阳苗族自治县政府隐性债务化解方案》，锁定了隐性债务额度，全面分析了隐性债务构成，确定了化解目标，制定了分年度化债计划，明确了偿债资金来源等。四是积极整改违规问题。对以政府购买服务名义融资行为进行了重点清查，并采取有效措施予以整改，撤销了政府相关担保函、人大决议等。五是压减项目投资规模。出台了《麻阳苗族自治县政府投资项目压减方案》，按照“停、缓、调、撤”原则对全县政府投资项目进行分类处置，压减投资规模，并要求相关单位严格落实四个一批项目。六是整合融资平台公司。按照上级要求，我县坚持分类整合、统一监管的原则，积极稳妥地开展融资平台公司整合工作。目前重组工作正有序推进，2018年底保留2家平台公司。
5.深化财政改革，不断完善财政体制。一是预算改革稳步推进。继续加强全口径预算管理，实现“四本预算”统筹、统编、统批、统管；进一步完善部门预算编制工作，从2018年起乡镇纳入了部门预算的编制范围。继续推进财政预决算公开，全面推行政府预决算、部门预决算、“三公”经费等信息公开。二是国库集中支付改革不断深化。全县所有财政资金、所有部门预算单位全部推行国库集中支付改革，“横向到边、纵向到底”的改革目标已经基本实现。根据省财政厅的要求，将着手准备开展支付电子化工作。
6、严格财政管理，进一步优化财政职能。一是完善财政管理制度。今年12月份，为进一步规范财政资金管理，强化预算约束，提高资金使用效益，县人民政府出台并下发了《麻阳苗族自治县人民政府办公室关于进一步加强财政资金管理的通知》，从加强预算编制管理、预算执行管理、专项资金管理、国库资金管理、政府债务管理等方面予以规范。二是从严控制“三公”经费。牢固树立过紧日子的思想，坚持厉行节约，规范支出行为，从严控制“三公”经费，实现了“三公经费”只减不增。三是积极盘活存量资金。对各部门连续结转两年及以上的结余结转资金全部予以收回，并统筹安排用于全县社会经济发展亟需资金的领域。四是落实审计整改意见。财政部门针对审计部门提出的各项问题，认真开展自查，深刻分析原因,着力深入整改，并在预算安排和执行管理中狠抓落实。五是强化政府采购。对货物、服务类项目金额在10万元以上，批量金额在20万元以上，工程类项目金额在30万元以上的都纳入政府采购。2018年，全县预计完成集中采购355次，实际采购预算金额14380万元，成交金额13490万元，节约资金890万元，资金节约率为6.18%。六是加强财政评审工作。进一步修订完善财政评审制度和业务流程，拓宽财政投资评审范围，提高评审管理效率，发挥财政投资评审的预算管理作用，确保财政资金效益最大化。目前，全县共完成财政投资预算评审项目463个，总送审金额18.13亿元，审减金额2.41亿元，审减率达到13.3%；七是加强国有资产管理。全面开展行政事业单位和地方政府性债务投资项目资产清查，建立统计报告制度，摸清资产家底，推进资产管理与预算管理、债务管理相结合。
各位代表，回顾过去一年的工作，面对宏观经济增速放缓的压力，我县经济发展迎难而上，全县财政运行稳步推进，支持发展保障有力、民生投入持续加大、改革创新深入推进。但我们也清醒地认识到财政工作中仍面临不少困难和问题，财政收入增长艰难，刚性支出增长迅猛，收支矛盾十分突出，资金调度异常紧张，政府偿债压力非常大等等。对于这些问题，我们高度重视，并采取有力措施，予以认真解决。
二、2019年财政预算
全县财政工作和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神，紧紧围绕我县“奋力投入‘一极两带’、建设生态长寿经济强县”发展战略，强化收入征管，坚持依法征收，切实提高收入质量；优化支出结构，统筹专项资金调度，确保财政综合平衡；深化财政改革，加强财政管理，提高预算绩效管理水平；加强债务管控，防范财政风险，促进全县经济健康发展与社会和谐稳定。
预算编制的基本原则是：一是量入为出，量财办事，不列赤字预算，确保收支平衡；二是优化支出结构，集中财力保“三保”支出和重点项目支出；三是实行全口径财政预算、部门综合预算，统筹各项财力；四是统筹使用专项资金，充分发挥财政资金效益；五是侧重预算绩效，不断提升管理水平；六是坚持厉行节约，继续推进预算公开。
根据上述要求，提出如下预算草案：
（一）一般公共预算
（1）收入计划
2019年，全县一般公共预算收入计划为60295万元，较上年预计完成数增长10%，其中：地方一般公共预算收入计划为35100万元，较上年预计完成数增长10%。税收收入占一般公共预算收入的比重为84.4%，较上年提高1.6个百分点；非税收入占比为26.9%，较上年下降2.6个百分点，收入质量进一步提升。
上级补助收入计划176116万元（其中：预列扶贫、教育、社会保障、医疗卫生等上级专项补助9亿元），包括：返还性收入4628万元，一般性转移支付收入137750万元（含均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等财力性转移支付补助，以及预列上级专项补助），专项转移支付收入33738万元。
债务转贷收入41201万元（系地方政府借新还旧一般债券转贷收入，用于2019年度地方债券还本）。
调入资金138850万元（包括从政府性基金预算调入18700万元、耕地占补平衡指标交易收入调入12亿元和国有资本经营预算调入150万元）。
以上地方收入合计391267万元。
（2）支出计划
2019年，全县一般公共预算支出计划为347511万元，债务还本支出41201万元，上解上级支出计划2555万元。支出合计391267万元。
收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算
2019年，全县政府性基金收入计划为31700万元，其中：国有土地使用权出让收入29800万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入400万元,预列上级专项补助收入1200万元。全县政府性基金支出计划为13000万元，调出资金18700万元，支出总计31700万元，收支相抵，预算平衡。
（三）国有资本经营预算
2019年，全县国有资本经营预算收入计划150万元；国有资本经营预算调出资金150万元。收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算
2019年社会保险基金预算包含了城乡居民基本养老保险基金、机关事业基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金等7项社会保险基金。全县社会保险基金收入计划65986万元，其中：保险费收入31164万元，财政补贴收入33190万元，其他收入1510万元；全县社会保险基金支出62037万元，其中：社会保险待遇支出61763万元，其他支出151万元，当年结余3949万元，年末滚存结余35714万元。
（五）2019年财政主要工作
2019年是全县打赢“三大攻坚战”的关键一年，也是全县财政运行异常紧张的一年，我们将在县委的坚强领导下，树立全面、协调、可持续发展理念，开源节流，深化改革，强化财政管理，努力完成全年财政各项工作任务。
1、努力培植财源，确保财政收入稳步增长。一是加强对各项收入的组织和调度。充分发挥综合治税平台的作用，想方设法增加税收收入。同时，督促相关部门加快进度、加大力度实现国有土地出让收入和耕地占补平衡指标交易收入。加大财源培植力度，确保全年各项收入任务能够完成。二是积极向上争取资金。继续加大向上汇报力度，研究吃透专项扶持政策，密切跟踪财政政策调整动向，千方百计争取优惠政策、各类转移支付资金和政府债券资金等。
2、优化支出结构，保障“三保”支出和重点支出。一是首要保障“三保”支出。2019年财政预算按标准足额保障了各项工资性支出 、社会保障缴费和住房公积金等，落实了机关养老金改革财政补贴政策，按标准安排了县直预算单位和乡镇的公用经费，提标了村干部的基本工资和新增了村干部绩效工资，基本保障了县乡两级单位的正常运转。继续加大对民生项目资金的投入力度，支持完善各项社会保障工作，不断提高教育事业保障水平，促进文化、卫生、计生等各项事业发展。二是重点保障“三大攻坚战”支出。统筹各项财力为打赢防范和化解债务风险、助推脱贫攻坚、开展环境治理三大攻坚战提供财力保障。安排了地方政府债券还本付息资金、地方政府隐性债务偿债资金，加大了脱贫攻坚涉农资金的整合力度和环境治理的投入力度。
3、加强预算管理，不断提升财政运行质量。一是抓好预算支出执行。强化预算刚性约束，严把预算关头，杜绝无源头增支。坚持先有预算，后有支出，减少和规范预算调整事项，对于无收入来源的支出项目，不予办理。二是统筹财政专项资金。做好上下级财政资金的统筹工作，对于开展各类专项工作，先使用上级已下达专项资金，再使用本级财政预算安排的资金，仍有不足再通过总预备费或整合其他资金予以安排。若上级专项资金尚未下达，先使用本级财政预算安排的资金安排，待收到上级专项资金后予以扣回。三是加强国库资金管理。按照轻重缓急的原则科学调度国库资金。严格控制财政对外借款的行为，确因突发性事件需借款的，要向政府常务会报告，同意后予以办理，借款时间不得超过一年，杜绝办理长期借款和向企业借款。四是压减“三公”经费等支出。严格执行我县党政机关会议费、公务接待费、差旅费等管理办法，努力压减“三公”经费，采取强有力的措施，确保“三公”经费只减不增、行政运行经费“零增长”和一般性支出压减5%以上。
4、规范债务管理，夯实财政经济运行环境。继续积极稳妥开展防范化解地方债务风险工作，为我县财政经济有序发展提供稳定的运行环境。完善和落实防范化解债务风险工作方案，妥善处理存量债务，严控新增债务规模，政府性债务实行分类纳入预算管理，逐步健全政府性债务管理体系，推进融资平台公司的市场化转型，通过积极向上级争取资金、盘活土地资源、用活易地扶贫搬迁增减挂钩、复垦园地开水田等政策多渠道筹措资金化解政府隐性债务，确保我县不发生债务风险。
5、深化财政改革，加快现代财政制度建设。一是加强预算绩效管理改革。牢固树立绩效意识，转变思想观念，切实做到花钱必问效，无效必问责。二是稳步推进国库集中支付改革。推进电子化支付改革，完善国库资金动态监控和预警处置体系，切实提高财政资金安全保障和支付效率。三是规范政府采购行为。不断规范政府采购行为，严格执行《中华人民共和国政府采购法》，严厉查处对项目化整为零规避公开招标的违法行为。四是进一步加强国有资产管理。建立健全国有资产管理制度，进一步规范资产处置行为，严格执行国有资产出租、出借和处置的审批制度，防止国有资产流失。
6、强化财政监管，力促财政资金安全高效。一是强化内控制度建设。通过完善资金监管程序等措施，强化对财政业务及管理风险的事前防范、事中控制和事后监督。二是加强财政监督检查。制定检查计划，对各单位开展财政监督检查，对人民群众关注的热点问题，要深入开展专项检查，依法依规对检查发现的问题进行严肃处理。同时要加强会计基础工作管理，做好财务人员业务知识培训，强化财经意识，提高依法理财水平。
各位代表，做好今年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，全面推进依法行政、依法理财，充分发挥财政职能作用，以坚定的信念、昂扬的精神、务实的作风、强烈的担当，努力完成各项目标任务，为全县经济社会全面发展做出新的更大贡献！
