第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计2239.94万元。与上年相比，减少1031.66万元，降低31.53%，主要是因为年初预算减少，追加下达的财政拨款减少。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计1119.97万元，其中：财政拨款收入1119.97万元，占100.00%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计1119.97万元，其中：基本支出827.25万元，占73.86%；项目支出292.72万元，占26.14%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计2239.94万元，与上年相比，减少1031.66万元，降低31.53%，主要是因为年初预算减少，追加下达的财政拨款减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出1119.92万元，占本年支出合计的99.99%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少515.88万元，降低31.54%，主要是因为年初预算减少，追加下达的财政拨款减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出1119.92万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出593.16万元，占52.96%；文化旅游体育与传媒支出3.00万元，占0.27%；社会保障和就业支出80.18万元，占7.16%；卫生健康支出31.75万元，占2.84%；城乡社区支出15.39万元，占1.37%；农林水支出213.64万元，占19.08%；住房保障支出47.19万元，占4.21%；灾害防治及应急管理支出8.12万元，占0.73%；其他支出127.49万元，占11.38%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为638.91万元，支出决算数为1119.92万元，完成年初预算的175.29%，其中：

1、一般公共服务支出（类）人大事务（款）代表工作（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为14.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为506.54万元，支出决算为532.13万元，完成年初预算的105.05%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度人员工资普调。

3、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为42.28万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为3.20万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

5、一般公共服务支出（类）信访事务（款）信访业务（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为1.55万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

6、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为3.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为54.31万元，支出决算为59.37万元，完成年初预算的109.32%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员变动，缴费金额增加。

8、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为8.02万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

9、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为10.02万元，支出决算为12.79万元，完成年初预算的127.64%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员变动，缴费金额增加。

10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为28.85万元，支出决算为31.75万元，完成年初预算的110.05%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员变动，缴费金额增加。

11、城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为15.39万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

12、农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为33.11万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

13、农林水支出（类）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接（款）其他巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为161.74万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该支出由县级财政统一编制预算，乡镇部门预算未单独编制，但该项支出在乡镇决算数中体现。

14、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为18.80万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

15、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为39.19万元，支出决算为47.19万元，完成年初预算的120.41%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员变动，缴费金额增加。

16、灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）其他应急管理支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为4.55万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

17、灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）自然灾害救灾补助（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为3.57万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

18、其他支出（类）年初预留（款）年初预留（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为27.91万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排，是上年度结余资金再使用。

19、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为99.58万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出827.25万元，其中：

人员经费621.82万元，占基本支出的75.17%，主要包括基本工资119.90万元，津贴补贴97.73万元，奖金151.02万元，伙食补助费30.86万元，机关事业单位基本养老保险费59.37万元，职工基本医疗保险缴费31.83万元，其他社会保障缴费11.33万元，住房公积金47.19万元，其他工资福利支出67.09万元，退休费0.80万元，生活补助2.72万元，奖励金0.77万元，其他对个人和家庭的补助1.22万元。

公用经费205.43万元，占基本支出的24.83%，主要包括办公费56.06万元，印刷费50.32万元，水费0.9万元，电费8.43万元，邮电费0.35万元，差旅费22.34万元，维修（护）费12.96万元，租赁费0.25万元，会议费1.40万元，培训费0.13万元，专用材料费2.50万元，劳务费2.59万元，委托业务费0.50万元，工会经费5.15万元，公务用车运行维护费3.48万元，其他交通费用3.04万元，其他商品和服务支出34.92万元，办公设备购置0.12万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为4.00万元，支出决算为3.48万元，完成预算的87.00%；与上年相比减少2.42万元，降低41.02%。决算数小于预算数的主要原因是本年度车辆损耗较少。决算数小于上年数的主要原因是年初预算减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%。2025年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为2.00万元，支出决算为3.48万元，完成预算的174.00%；与上年相比增加2.43万元，增长231.43%。其中：

公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%。麻阳苗族自治县兰村乡人民政府更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为2.00万元，支出决算为3.48万元，主要是车辆燃油和维修支出，完成预算的174.00%；与上年相比增加2.43万元，增长231.43%。决算数大于预算数的主要原因是本年度把年初安排的公务接待费调到公务用车运行维护费列支。决算数大于上年数的主要原因是本年度补付了上年度的公务用车维修费。截止2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3.公务接待费支出预算为2.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；与上年相比减少4.85万元，降低100.00%。决算数小于预算数的主要原因是本年度不允许有公务接待。决算数小于上年数的主要原因是本年度不允许有公务接待。2025年度共接待来访团组0个、来宾0人次。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本部门2025年度无政府性基金预算收入支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出205.43万元，比上年决算数减少40.36万元，降低16.42%，落实过紧日子要求。

十、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费1.40万元，用于召开乡第九届人大代表大会第五次会议；开支培训费0.13万元，用于政府干部赴通道县委党校培训费；本年度未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，无此项开支。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2025年度无政府采购支出。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，麻阳苗族自治县兰村乡人民政府共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是一般公务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目20 个，共涉及资金1119.97万元。其中，一般公共预算项目19个，1119.92 万元，占一般公共预算支出总额的100.00%；政府性基金预算项目0个，0.00万元，占政府性基金预算支出总额的0.00%；国有资本经营预算项目1个，0.05 万元，占国有资本经营预算支出总额的100.00%；社会保险基金预算项目0 个，0.00万元，占社会保险基金预算支出总额的0.00%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2025年度20个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1119.92万元，政府性基金预算支出0.00万元，国有资本经营预算支出0.05万元，社会保险基金预算支出0.00万元。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2025年度本部门（单位）整体支出全年预算数638.91万元，执行数1119.97万元，完成预算的175.29%，绩效自评得分96.00分。绩效目标完成情况：一是财务管理工作规范、合法、及时、有序，经费支出严格按预算执行，对单位的报账及时审核、支付并进行账务处理，办公设备等固定资产及时入账，对单位房屋和公务用车信息予以核实，重申财务管理办法和报账审批流程，做到同类报账事项审批流程统一，附件一致，原始凭证规范；二是贯彻落实中央和省关于压缩一般性支出的要求，厉行节约，严控开支，将一般性支出控制在一定限额以内，加强经费合法合规性审核，严格按制度政策办事，不随意开口子，超预算、超标准、超范围、无政策依据的经费不予支出，注重经费支出的必要性和有效性审核，没有必要的事项和成效不大事项尽量不开支，提高了资金效益，减少了铺张浪费；三是科学合理地编制2025年部门预算，编实基本支出，压缩一般性支出，对2025年度部门整体支出进行了绩效评价，各项指标控制较好，按要求上报绩效评价报告网站公开，各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。发现的主要问题及原因：没有考虑到预算的严谨性，有些工作经费预算有偏差，预算编制的计划性有待提高。下一步改进措施：一是加快预算执行，加快结余结转消化，及时拨付资金，对新增资金需求优先使用结余结转资金解决，统筹合理使用，继续开展支出情况调度分析，督促相关股室单加快项目实施，加快资金结算，避免形成结余；二是加强预算控制，减少追加事项，跨年项目资金尽量按项目进度分次申报资金，确需当年追加预算的，当年形成支出，当年不能完全支出的，调整支出安排调剂用于其他符合政策规定的支出。

第四部分    名词解释

一、财政拨款收入：指县级财政部门当年拨付的资金。
二、其他收入：‌指取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等主要收入以外的各项收入‌。
三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  

第五部分   附 件 

麻阳苗族自治县兰村乡人民政府2025年度绩效自评报告

一、部门概况

（一）部门（单位）基本情况

麻阳苗族自治县兰村乡人民政府设“四办两中心一站一大队”，分别为：党政办，党建办，经济和生态办，平安法治和应急管理办，社会事务综合服务中心，农业综合服务中心，退役军人服务站，综合行政执法大队。共有行政编制18个，事业编制26个，实有行政编制18人，实有事业编制22人。

（二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

 1.贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，落实上级党委、政府的各项决议和决定，落实科学发展观，坚持以人为本，制订本乡的工作目标、发展规划和实施办法，并组织实施。

 2.以经济建设为中心，加强农村基层基础系列化建设，强化机关干部作风，增强“双向”服务意识，提高办事效率，促进农村经济发展。

 3.执行本级党代会和人民代表大会的决议，执行上级党政机关的决定和命令，保证其在本行政区域内的贯彻执行和落实。

 4.加强党的建设，做好党的工作；加强勤政、廉政建设；加强干部队伍的管理，充分发挥基层党组织在“四化”建设中的核心领导作用。

 5.制定本行政区域内的经济和社会发展规划，并组织实施。

 6.强化社会治安综合治理，以法治乡，建设文明小区，驱邪镇恶，打击犯罪，稳定社会秩序，保一方平安。

 7.制订本辖区三个文明建设工作规则，抓好全乡物质文明、精神文明和政治文明建设，全面推进民主政治和法治建设工作。

 8.管理好本行政区域内的科学、教育、文化、卫生、体育事业和财政、民政、物价、公安、司法、计划生育等各项行政工作。

 9.制定乡企业、村级企业的发展规划，并组织实施。

 10.组织资源、技术、人才开发，汇集和传播经济信息，组织和协调各行各业，为企业和合作经济组织服务，管理和推广科学技术成果。

 11.按照国家的法律和法规，对本行政区域内各行业各企业实行监督，保障合作经营和个体经营者照章纳税，守法致富。

 12.协调行政区域内各村、社区、各行各业、各经济组织之间，政府同企业之间的关系。

 13.指导村(居)民委员会发挥群众组织的自我教育、自我管理、自我建设、自我服务的作用。

 14.承办县委、县政府交办的其他事项。

 15.强化预算绩效管理和监督约束。进一步树牢绩效意识，严格绩效目标管理，提高绩效指标设置质量，推动绩效管理提质增效。按照“谁申请资金，谁编制绩效目标”的原则，将绩效目标作为预算安排的前置条件，硬化绩效目标约束。所有资金均需设置高质量绩效目标，未认真开展绩效评估的，不得申报;绩效不达标的坚决不予进入项目库。强化财审联动机制，将绩效、审计结果与预算安排、完善政策有机衔接，加大评价结果应用力度，提高资金使用效益。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出

基本支出系保障我单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职人员的工资性支出、离休人员的离休费、各项社会保障缴费、住房公积金等人员经费，以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2025年基本支出年初预算636.91万元，实际基本支出共827.25万元，其中人员经费621.82万元，占基本支出的75.17%；公用经费205.43万元，占基本支出的24.83%。

2025年“三公”经费年初预算4.00万元，其中公务接待费2.00万元，公务用车运行费2.00万元，出国考察经费0.00万元。实际“三公”经费支出3.48万元，占年初预算的87.00%，其中公务接待费0.00万元，占年初预算的0.00%；公务用车运行费3.48万元，占年初预算的174.00%；出国考察经费0.00万元，占年初预算的0.00%。

（二）项目支出

1、项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析

本项目年初财政预算安排资金2.00万元，无自筹资金。财政资金足额下达到位，资金到位率100%。

2、项目资金（主要指财政资金）实际使用情况分析

项目财政资金2.00万元已全额支出，预算执行率100%。资金严格按照预算规定范围开支，不存在资金沉淀，顺利保障各项工作落地实施。

3、项目资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况

严格执行政府会计制度、国库集中支付及专项资金管理相关规定，落实资金审批流程，实行专款专用。建立项目资金内控管理机制，支出层层审核，不存在挤占、挪用、超范围开支等违规问题，资金管理规范有序。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况

本项目不涉及工程招投标。项目实施全程严格依照既定方案推进，实施过程无重大内容调整。项目任务按期完成，相关票据等佐证资料齐全，已完成内部验收。

（二）项目管理情况分析，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况

严格执行乡镇项目管理相关制度，常态化开展进度跟踪与资料核查，及时梳理实施中的问题。规范资料归档管理，做到实施有记录、支出有凭证、成效有佐证，保障项目有序落地。

四、资产管理情况

严格执行行政事业单位资产管理相关制度，规范资产配置、登记、使用管理流程。资产处置严格履行报批程序，本年度无违规处置资产行为，资产管理规范有序。

五、政府性基金预算支出情况

无。

六、国有资本经营预算支出情况

无。

七、社会保险基金预算支出情况

无。

八、部门整体支出绩效情况

对照麻财预绩〔2026〕5号文件规定的考核指标，我乡从预算配置、预算管理、履职效益等方面对2025年部门整体支出绩效开展了评价，具体情况如下：

1.预算配置方面

“三公”经费本年预算数4.00万元，较上年预算数据有所减少。

2.预算管理方面

2025年我乡主要从以下几个方面加强预算管理：

（1）推动日常财务管理规范有序

财务管理工作规范、合法、及时、有序，经费支出严格按预算执行。对单位的报账及时审核、支付并进行账务处理。办公设备等固定资产及时入账，对单位房屋和公务用车信息予以核实。

（2）促进各项经费支出节支增效    

贯彻落实中央和省关于压缩一般性支出的要求，厉行节约，严控开支，将一般性支出控制在一定限额以内。一是加强经费合法合规性审核，严格按制度政策办事，不随意开口子，超预算、超标准、超范围、无政策依据的经费不予支出。二是注重经费支出的必要性和有效性审核，没有必要的事项和成效不大事项尽量不开支，提高了资金效益，减少了铺张浪费。三是严控“三公”经费支出。

（3）确保部门预决算编制公开工作准确透明

科学合理地编制2025年部门预算，编实基本支出，压缩一般性支出。对2025年度部门整体支出进行了绩效评价，各项指标控制较好，按要求上报绩效评价报告网站公开。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。

3.履职效益方面

2025年，我们狠抓重点工作，较好的完成了各项目标工作任务，取得了较好的经济和社会效益，行政效能明显提高，社会公众满意度不断提升。

九、存在的问题及原因分析

从我乡整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足：没有考虑到预算的严谨性，有些工作经费预算有偏差，预算编制的计划性有待提高。

十、下一步改进措施

针对上述存在的问题及我乡整体支出管理工作的需要，拟实施改进措施如下：

1.加快预算执行

加快结余结转消化，及时拨付资金，对新增资金需求优先使用结余结转资金解决，统筹合理使用，继续开展支出情况调度分析，督促相关股室单加快项目实施，加快资金结算，避免形成结余。

2.加强预算控制

减少追加事项，跨年项目资金尽量按项目进度分次申报资金。确需当年追加预算的，当年形成支出。当年不能完全支出的，调整支出安排调剂用于其他符合政策规定的支出。

十一、绩效自评结果拟应用和公开情况

除涉密信息外，预计在2026年7月31日前将专项资金绩效自评报告和部门整体支出绩效自评报告在县政府门户网站公开，接受社会监督。

十二、其他需要说明的情况

无。