第三部分

 

2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

本单位2019年度收入1114.88万元，比上年减少203万元，减少15.4%。主要原因是财政拨款收入减少。2019年度支出1144.98万元，比上年减少86.94万元，下降7.06%；变化的主要原因是财政拨款的减少，各项开支进行缩减。

二、收入决算情况说明

2019年收入1114.88万元，全部为财政拨款收入，占100%

三、支出决算情况说明

2019年支出合计1144.98万元，其中：基本支出1018.46万元，占88.95%；项目支出126.52万元，占11.05%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入1114.88万元，比上年减少203万元，减少15.4%。主要原因是财政拨款收入减少；2019年度财政拨款支出1144.98万元，比上年减少86.94万元，下降7.06%；变化的主要原因是财政拨款的减少，各项开支进行缩减。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出1144.98万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出减少86.94万元，减少7.06%；主要是因为财政拨款的减少，各项开支进行缩减。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出1144.98万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出619.11万元,占本年支出的54.07%；文化体育与传媒支出9.3万元,占本年支出的0.81%；社会保障和就业支出为54.38万元，占本年支出的4.75%；医疗卫生和计划生育支53.29万元，占本年支出的4.65%；节能环保支出10万元, 占本年支出的0.87%；城乡社区支出6.64万元，占本年支出的0.58%；农林水支出338.39万元, 占本年支出的29.55%；住房保障支出27.47万元，占本年支出的2.4%；灾害防治及应急管理支出26.39万元，占本年支出的2.3%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为538.89万元，支出决算数为1144.98万元，完成年初预算的112.47%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）

年初预算为210.71万元，支出决算为574.12万元，完成年初预算的272.47%，决算数大于年初预算数的主要原因是人员工资普调，开支加大。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）机关服务（项）

年初预算为5万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是本年人员性质变动，未产生该类人员经费。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）

年初预算为33.28万元，支出决算为28.98万元，完成年初预算的87.08%，决算数小于年初预算数的主要原因是相应的人员经费减少。

4、一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）

年初预算为17.19万元，支出决算为16.02万元，完成年初预算的93.19%，决算数小于年初预算数的主要原因是相应的人员经费减少。

5、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）群众文化（项）

年初预算为13.65万元，支出决算为9.3万元，完成年初预算的68.13%，决算数小于年初预算数的主要原因是相应的人员经费减少。

6、文化旅游体育与传媒支出（类）广播电视（款）行政运行（项）

年初预算为6.5万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是本年人员性质变动，未产生该类人员经费。

7、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）行政运行（项）

年初预算为13.59万元，支出决算为13.8万元，完成年初预算的101.55%，决算数大于年初预算数的主要原因是人员工资普调。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为40.58万元，支出决算为40.58万元，完成年初预算的100%。

9、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）

年初预算为1.31万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是该类目下生活补助在本年决算时归于民政数据，由民政部门统一决算，未体现在我单位部门决算中。

10、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育事务（项）

年初预算为36.34万元，支出决算为30.63万元，完成年初预算的84.29%，决算数小于年初预算数的主要原因是人员经费减少。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为22.66万元，支出决算为22.66万元，完成年初预算的100%。

12、节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）

年初预算为10万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100%。

13、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为6.64万元，决算数大于年初预算数的主要原因是本年人员性质变动，产生该类人员经费。

14、农林水支出（类）农业（款）行政运行（项）

年初预算为49.26万元，支出决算为51.98万元，完成年初预算的105.52%，决算数大于年初预算数的主要原因是人员工资普调。

14、农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）

年初预算为26.59万元，支出决算为26.85元，完成年初预算的100.98%，决算数大于年初预算数的主要原因是人员工资普调。

15、农林水支出（类）水利（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是本年人员性质变动，产生该类人员经费。

16、农林水支出（类）扶贫（款）农村基础设施建设（项）

年初预算为0万元，支出决算为110.52万元，决算数大于年初预算数的主要原因是全县扶贫项目由县级统一编制预算，本支出为我单位新增扶贫项目支出，未编入当年部门预算。

17、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）

年初预算为0万元，支出决算为147.05万元，决算数大于年初预算数的主要原因是2019年度对村民委员会和村党支部的补助支出预算由县级统一编制预算，未编入当年部门预算，但该项支出体现在乡镇一级决算中。

18、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为27.47万元，支出决算为27.47万元，完成年初预算的100%。

19、灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事物（款）其他应急管理事物（项）

年初预算为24.76万元，支出决算为26.39万元，完成年初预算的106.58%，决算数大于年初预算数的主要原因是本年人员工资普调。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出1018.46万元，其中：人员经费810.11万元，占基本支出的79.54%,主要包括基本工资190.97万元，津贴补贴153.59万元，奖金67.85万元，机关事业单位基本养老保险费40.74万元，职工基本医疗保险缴费22.66万元，其他社会保障缴费7.14万元，伙食补助费12.91万元，住房公积金27.47万元，职业年金缴费0.07万元，医疗费1.2万元，其他工资福利支出94.1万元、生活补助189.03万元，医疗费补助0.31万元，奖励金0.81万元，其他对个人和家庭的补助支出1.26万元；公用经费208.34万元，占基本支出的20.46%，主要包括办公费81.53万元，印刷费11.31万元，电费6.8万元，邮电费0.42万元，取暖费0.51万元，差旅费4.64万元，维修费7.39万元，培训费1.5万元，公务接待费3.46万元，专用材料费1.57万元，劳务费0.55万元，委托业务费0.31万元，工会经费4.9万元，公务用车运行维护费3.32万元，其他交通费用18.67万元，税金及附加费用1.16万元，其他商品和服务支出53.43万元、办公设备购置6.63万元，其他资本性支出0.26万元。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为6.85万元，支出决算为6.78万元，完成预算的98.98%，其中：

公务接待费支出预算为3.5万元，支出决算为3.46万元，完成预算的98.86%，决算数小于年初预算数的主要原因是公务接待主要于政府食堂就餐，不铺张浪费，缩减了开支。与上年相比减少1.23万元，减少26.23%,减少的主要原因是支出严格按照预算执行。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为3.35万元，支出决算为3.32万元，完成预算的99.1%，决算数小于年初预算数的主要原因是加强了公车派车的审批管理，严格按照预算执行，与上年相比减少3.3万元，减少49.85%,减少的主要原因是支出严格按照预算执行。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.46万元，占50.51%,公务用车购置费及运行维护费支出决算3.35万元，占49.49%。其中：

1、公务接待费支出决算为3.46万元，全年共接待来访团组132个、来宾715人次，主要是扶贫检查、纪委查案、以及县部门下来检查发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.35万元，其中：公务用车运行维护费3.35万元，主要是维修及车辆加油支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2019年度本单位无政府性基金预算财政拨款收入。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

2019年我乡按照单位财务管理制度实施各项支出，并分季度与年初预算进行比对，编制预算执行分析表，在存在偏差的支出类目上进行了分析，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，整体支出管理水平得到提升，各项绩效指标均达到了预期效果，同时对财务人员的预算控制和绩效管理意识进行培训加强，以便提升下一年度预算编制及实施的准确度。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019 年度机关运行经费支出208.34万元，比2018年246.83万元减少了38.49万元，减少15.59%，减少的原因是办公费的减少。

（二）一般性支出情况

2019年本部门无会议费开支；开支培训费1.5万元，用于单位职工开展相应的异地岗位职能培训，人数8人，内容为公务员入职培训、水管员培训、扶贫培训等等。

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度无政府采购支出。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆1辆，为一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分

 

名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。 

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。 

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。 

四、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第五部分

附件

 

麻阳苗族自治县兰村人民政府2019年整体支出绩效评价报告

一、基本情况

麻阳苗族自治县兰村人民政府属全额拨款（行政）单位。下设党政综合办、经济社会发展办、社会管理综治办、卫生和计生办、财政所、农业综合服务中心、社会保障服务中心、规划建设环保服务中心、文化综合服务中心、林业和水利服务中心、安全生产监督管理中心。

二、主要职责

根据“三定”方案，我单位主要职责为：1、贯彻党在农村的各项方针政策和上级党委的指示、决定。2、讨论决定本乡改革开放、经济建设和社会发展重大问题。3、创造性贯彻执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的政策规定。4、促进本行政区域内经济和社会发展，突出以经济建设为中心。5、负责乡村建设的规划、实施、管理和服务工作，推动农村城市化建设。6、搞好农田水利、农业综合开发及各项公益事业。7、完成县政府下达的计划生育、征兵等项工作任务。8、加强社会主义民主法制建设，积极开展社会主义精神文明建设，做好群众教育，搞好本地区的社会治安综合治理和司法行政工作。

三、2019年整体支出及管理情况

2019年，我单位严格落实省委、省政府关于党政机关厉行节约的有关要求，既有效保障机关运转，又坚决制止铺张浪费，切实规范公务消费行为，努力降低行政成本，不断优化支出结构。2019年一般公共预算财政拨款收入1114.98万元,上年度结转和结余168.48万元，收入总计1283.36万元；实际支出1144.98万元，其中：工资福利支出618.71万元，商品与服务支出201.45万元，对个人和家庭补助支出191.41万元，资本性支出6.89万元；年末结余138.38万元。

（一）支出分类情况

2019年度财政拨款基本支出1018.46万元，其中：

1、人员经费支出810.11万元，占基本支出的79.54%。主要用于根据国家规定安排的工资性支出、对个人和家庭补助等人员经费支出。基本工资190.97万元，津贴补贴153.59万元，奖金67.85万元，机关事业单位基本养老保险费40.74万元，职工基本医疗保险缴费22.66万元，其他社会保障缴费7.14万元，伙食补助费12.91万元，住房公积金27.47万元，职业年金缴费0.07万元，医疗费1.2万元，其他工资福利支出94.1万元、生活补助189.03万元，医疗费补助0.31万元，奖励金0.81万元，其他对个人和家庭的补助支出1.26万元。

2、日常运行公用经费支出208.34万元，占基本支出的20.46%，主要包括办公费81.53万元，印刷费11.31万元，电费6.8万元，邮电费0.42万元，取暖费0.51万元，差旅费4.64万元，维修费7.39万元，培训费1.5万元，公务接待费3.46万元，专用材料费1.57万元，劳务费0.55万元，委托业务费0.31万元，工会经费4.9万元，公务用车运行维护费3.32万元，其他交通费用18.67万元，税金及附加费用1.16万元，其他商品和服务支出53.43万元、办公设备购置6.63万元，其他资本性支出0.26万元。

2019年度财政拨款项目支出126.52万元，主要用于扶贫方面的农村基础设施建设。

（二）“三公”经费支出情况

我单位2019年“三公”经费财政拨款支出预算为6.85万元，支出决算为6.78万元，完成预算的98.98%，其中：

公务接待费支出预算为3.5万元，支出决算为3.46万元，完成预算的98.86%，决算数小于年初预算数的主要原因是公务接待主要于政府食堂就餐，不铺张浪费，缩减了开支。与上年相比减少1.23万元，减少26.23%,减少的主要原因是支出严格按照预算执行。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为3.35万元，支出决算为3.32万元，完成预算的99.1%，决算数小于年初预算数的主要原因是加强了公车派车的审批管理，严格按照预算执行，与上年相比减少3.3万元，减少49.85%,减少的主要原因是支出严格按照预算执行。

（三）资金管理情况

2019年我单位领导高度重视财务管理工作，多次专题研究财务管理工作，定期审核财务各项报表和原始凭证。根据中央和省委政策要求，我办建立健全了财务管理制度和约束机制，进一步促进了我办各项经费支出合法、合规和科学、有效管理。在预算执行过程中，相关责任人按照制度要求，认真履行职责，严格审查每项支出、每张原始凭证的真实性、有效性，确保各项支出在阳光监督之下进行，坚决杜绝铺张浪费行为，各项公用经费，特别是“三公经费”，都得到有效控制。

四、整体支出绩效情况

2019年我乡按照单位财务管理制度实施各项支出，并分季度与年初预算进行比对，编制预算执行分析表，在存在偏差的支出类目上进行了分析，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，整体支出管理水平得到提升，各项绩效指标均达到了预期效果，同时对财务人员的预算控制和绩效管理意识进行培训加强，以便提升下一年度预算编制及实施的准确度。

五、存在的问题

1.预算控制率有待降低。除政策性因素以外，由于部分临时、紧急或突发的工作任务导致年中追加预算。

2. 专项资金少，资金压力大。针对我镇农村经济基础薄弱、资金压力大的现状，重点产业项目尚需进一步的加强。

六、建议

1、部门整体绩效评价工作是一项长期性的工作，专业性强，工作量大，建议财政有关部门进一步加强开展相关的业务工作培训，组织开展部门之间、单位之间的经验交流，切实推进绩效评价工作的开展。

    2、在部门整体支出中，对于偶然出现的突发状况，可以调整工作顺序，优先安排部分急需资金。