第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计855.85万元，比上年相比，减少218.12万元，减幅24.66%，主要原因：农林水支出减少，财政拨款收入减少。

2023年度支出总计855.85万元，比上年相比，减少218.12万元，减幅 24.66 %， 主要原因项目支出的减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计855.85万元，其中：财政拨款收入855.85万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计855.85万元，其中：基本支出640.47万元，占74.83%；项目支出215.38万元，占25.17%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计855.85万元。与上年相比，减少280.12万元，降幅24.66%，主要原因：年初预算调整，农林水支出减少。

2023年度财政拨款支出总计855.85万元，与上年相比，减少了280.12万元，降幅24.66%。主要原因：年初预算调整，农林水支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出855.85万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少280.12万元，减少24.66%，主要是因为年初预算调整，文化旅游体育与传媒支出、城乡社区支出、住房保障支出减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出855.85万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出515.1万元，占60.19%；公共安全支出2.57万元，占0.3%；社会保障和就业支出68.81万元，占8.04%；卫生健康支出24.25万元，占2.83%；节能环保支出4.9万元，占0.57%；城乡社区支出164.83万元，占19.26%；农林水支出68.9万元，占8.05%；灾害防治及应急管理支出1.2，占0.14%；其他支出5.29，占0.62%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为598.88万元，支出决算数为855.85万元，完成年初预算的142.93%，决算数大于预算数的主要原因是：年底支出决算数包含了追加下达的财政拨款，所以2023年决算数大于预算数。其中：

1、公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.57万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加其他公共安全支出项目支出未编入当年部门预算。

2、节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.9万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加农村环境保护项目支出未编入当年部门预算。

3、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为29.95万元，支出决算为24.25万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员异动。

4、农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为68.9万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴项目支出未编入当年部门预算。

5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加一般行政管理事务项目支出未编入当年部门预算。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）

年初预算为0.79万元，支出决算为0.79万元，完成年初预算的100%。

7、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）信访事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.44万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加信访事务项目支出未编入当年部门预算。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为55.17万元，支出决算为52.69万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员异动。

9、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为2.19万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加其他就业补助支出项目支出未编入当年部门预算。

10、城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）小城镇基础设施建设（项）

年初预算为0万元，支出决算为6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加小城镇基础设施建设项目支出未编入当年部门预算。

11、灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）其他应急管理支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加其他应急管理支出项目支出未编入当年部门预算。

12、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为5.29万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加其他支出项目支出未编入当年部门预算。

13、一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为3.83万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加其他组织事务支出项目支出未编入当年部门预算。

14、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）

年初预算为13.06万元，支出决算为11.71万元。决算数小于年初预算数的主要原因是：人员异动。

15、社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人事务管理支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.33万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加其他退役军人事务管理支出未编入当年部门预算。

17、社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为我单位新增加行政运行项目未编入当年部门预算。

18、城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为158.83万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该支出为追加上级专项资金，非本年预算内指标。

19、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为14.97万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该支出为追加上级专项资金，非本年预算内指标。

20、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）

年初预算为459.02万元，支出决算为493.96万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该支出含追加上级补助资金，非本年预算内指标。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出640.47万元，其中：

人员经费523.7万元，占基本支出的81.77%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费等；

公用经费116.77万元，占基本支出的18.23%，主要包括办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为8万元，支出决算为7.3万元，完成预算的91.25%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为5万元，支出决算为5万元，完成预算的100%。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为3万元，支出决算为2.3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：践行环保，厉行节约，减少开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算5万元，占68.49%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算2.3万元，占31.51%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为5万元，全年共接待来访团组315个、来宾945人次（精确到个位数），主要是上级单位检查人员来访检查工作和相关单位工作人员来访交流工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为2.3万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费2.3万元，主要是车辆燃油和维修等支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

 本单位2023年度无政府基金预算收入支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出116.77万元，比年初预算数68.4万元增加48.37万元，增长170.72%。主要原因是：算编制、执行和管理过程中，存在一些问题和不足主要是年初预算编制前瞻性偏低，造成预算执行偏低。

十、一般性支出情况说明

本部门2023年度无会议、培训等活动开支。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度无政府采购支出。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆1辆，主要是用于公务办事；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求,我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目6个,二级项目0个,共涉及资金215.38万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出44.55万元，其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出6万元，其他城乡社区公共设施支出158.83万元，小城镇基础设施建设支出6万元。从评价情况来看,本单位绩效评价结果为优,达到了预期绩效目标。

(2)部门决算中项目绩效自评结果。

我部门对照文件规定的考核指标,我部门从预算配置、预算执行、预算管理、履职效益等方面对2023年部门整体支出绩效开展了评价,2023年总收入855.85万元,其中年初预算安排598.88万元,年度预算追加256.97万元,上年结转收入0万元。实际总支出855.85万元,其中基本支出640.47万元,占全年总支出的74.83%;项目支出215.38万元,占全年总支出的25.17%;2023年末结余0万元,占总收入的0%。项目绩效目标完成情况:一是推动日常财务管理规范有序,财务管理工作规范、合法、及时、有序,经费支出严格按预算执行。对单位的报账及时审核、支付并进行账务处理。办公设备等固定资产及时入账,编制上报年度资产报表,对单位房屋和公务用车信息予以核实,建立公务车辆用油及租车台账,重申财务管理办法和报账审批流程,做到同类报账事项审批流程统一,附件一致,原始凭证规范;二是促进各项经费支出节支增效,贯彻落实中央和省关于压缩一般性支出的要求,厉行节约,严控开支,将一般性支出控制在一定限额以内。加强经费合法合规性审核,严格按制度政策办事,不随意开口子,超预算、超标准、超范围、无政策依据的经费不予支出。注重经费支出的必要性和有效性审核,没有必要的事项和成效不大事项尽量不开支,提高了资金效益,减少了铺张浪费。严控“三公”经费支出。三是科学合理地编制2023年部门预算,编实基本支出,压缩一般性支出。对2023年度部门整体支出进行了绩效评价,各项指标控制较好,按要求上报绩效评价报告网站公开。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实,更加细化,部门预决算信息透明度进一步提高。

发现的主要问题及原因:没有考虑到预算的严谨性,有些工作经费预算有偏差,预算编制的计划性有待提高。下一步改进措施:一是加快预算执行,加快结余结转消化,及时拨付资金,对新增资金需求优先使用结余结转资金解决,统筹合理使用,继续开展支出情况调度分析,督促相关股室单加快项目实施,加快资金结算,避免形成结余。二是加强预算控制,减少追加事项,跨年项目资金尽量按项目进度分次申报资金。确需当年追加预算的,当年形成支出。当年不能完全支出的,调整支出安排调剂用于其他符合政策规定的支出。

项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为86分。

(3)部门评价项目绩效评价结果。

根据预算绩效管理要求,本部门组织对2023年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评,共6个项目,涉及资金215.38万元。从评价情况看,本单位绩效评价结果为优,达到了预期绩效目标。

组织开展2023年度部门整体支出绩效自评。评价结果显示,本单位绩效评价结果为优,达到了预期绩效目标。

第四部分

名词解释

（一）财政拨款收入：指省级财政部门当年拨付的资金。

（二）其他收入：主要是县级财政部门当年拨付的资金。

（三）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

（四）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（五）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

（六）“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

（七）机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（八）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分附件

2023年度部门整体支出

绩效评价报告

一、机构编制人员情况

麻阳苗族自治县舒家村乡人民政府设行政单位5个,事业单位6个，分别为党政综合办、经济社会发展办、社会管理综治办，卫生和计生办、财政所、农业综合服务中心、社会保障服务中心、规划建设环保服务中心、文化综合服务中心、林业和水利服务中心、安全生产监督和交通管理中心，共有行政编制16个，事业编制24个，实有行政编制人员15人，超编0名，实有事业编制人员 19人，超编0 人，单位退休人员0人。

二、单位主要职能与年度绩效目标

（一）部门职能职责

1、贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，落实上级党委、政府的各项决议和决定，落实科学发展观，坚持以人为本，制订本乡的工作目标、发展规划和实施办法，并组织实施。

2、以经济建设为中心，加强农村基层基础系列化建设，强化机关干部作风，增强“双向”服务意识，提高办事效率，促进农村经济发展。

3、执行本级党代会和人民代表大会的决议，执行上级党政机关的决定和命令，保证其在本行政区域内的贯彻执行和落实。

4、加强党的建设，做好党的工作；加强勤政、廉政建设；加强干部队伍的管理，充分发挥基层党组织在“四化”，建设中的核心领导作用。

5、制定本行政区域内的经济和社会发展规划，并组织实施。

6、强化社会治安综合治理，以法治乡，建设文明乡镇，驱邪镇恶，打击犯罪，稳定社会秩序，保一方平安。

7、制订本辖区三个文明建设工作规则，抓好全乡物质文明、精神文明和政治文明建设，全面推进民主政治和法治建设工作。

8、管理好本行政区域内的科学、教育、文化、卫生、体育事业和财政、民政、物价、公安、司法、计划生育等各项行政工作。

9、制定乡镇企业、村级企业的发展规划，并组织实施。

10、组织资源、技术、人才开发，汇集和传播经济信息，组织和协调各行各业，为企业和合作经济组织服务，管理和推广科学技术成果。

11、按照国家的法律和法规，对本行政区域内各行业各企业实行监督，保障合作经营和个体经营者照章纳税，守法致富。

12、协调行政区域内各村、各行各业、各经济组织之间，政府同企业之间的关系。

13、指导村(居)民委员会发挥群众组织的自我教育、自我管理、自我建设、自我服务的作用。

14、承办县委、县政府交办的其他事项。

三、年度整体支出及管理情况

本单位2023年总收入855.85万元，其中年初预算安排598.88 万元，年度预算追加256.97万元，上年结转收入0万元。实际总支出855.85万元，其中基本支出640.47万元，占年初预算基本支出的106.9%，占全年总支出的74.83%:项目支出215.38万元，占年初预算项目支出的 153.84 %，占全年总支出的25.17%;年度结余0万元，占总收入的 0%。

1、基本支出情况

基本支出系保障我乡镇正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2023年基本支出640.47万元。基本支出的人员经费523.7万元，占基本支出的81.77%，日常公用经费116.77万元，占基本支出的18.23%。

2、“三公”经费支出情况

“三公”经费年初预算8万元，其中公务接待费5万元，公务用车运行费3万元，出国考察经费0万元。实际“三公”经费支出7.3万元，占年初预算的91.25%，其中公务接待费5万元，占年初预算的62.5%，公务用车运行费2.3万元，占年初预算的 28.75%，出国考察0万元，占年初预算 0%。“三公经费”结余0.7万元，结余率8.75%。

3、资金管理情况(内部管理制度措施)

根据《会计法》、《预算法》、《麻阳苗族自治县党政机关国内公务接待管理实施细则》、《麻阳苗族自治县党政机关差旅费管理暂行办法》，明确了经费审批权限及程序，经费预算管理、财务经费管理、资产购置与处置、财务监督等。进一步落实厉行节约的各项规定，确保“三公经费”使用合理合规等。上述制度规定基本执行到位。

①、加强部门预算管理，合理安排财政资金

细化经费预算编制，在保证中心正常工作需要的人员经费和公用经费的前提下，严格控制“三公”经费支出和专项支出，各项支出遵照预算执行，确保支出与预算的对应衔接，着力提高预算执行力。

②加强“三公”经费管理，严控“三公”经费规模

我乡在现有的制度办法基础上，进一步研究完善公务接待，公务用车配置使用，将“三公”经费严格纳入预算管理，严控“三公”经费支出。2023年“三公”经费支出8万元，比2022年15.15万元减少了7.15万元。

③、加强对公用支出中重点费用的管理

规范会议费、培训费、差旅费、办公费等费用开支标准，按照国家规定的标准和范围列支，控制会议培训的数量、规模，不安排无明确目的的公务考察活动；坚持厉行节约的原则，控制和压缩办公经费支出，各项费用严格按照在预算额度内使用。

四、整体支出绩效目标完成情况  

对照考核指标，我乡从预算配置、预算执行、预算管理、履职效益等方面对2023年部门整体支出绩效开展了评价，具体情况如下：

（一）预算配置方面

三公经费本年预算数8万元，上年预算数15.15万元， “三公经费”预算变动率为-47.2%，控制较好。

（二）预算管理方面

2023年我乡主要从以下几个方面加强预算管理：

1、推动日常财务管理规范有序

财务管理工作规范、合法、及时、有序，经费支出严格按预算执行。对单位的报账及时审核、支付并进行账务处理。办公设备等固定资产及时入账，编制上报年度资产报表，对单位房屋和公务用车信息予以核实，建立公务车辆用油及租车台账，重申财务管理办法和报账审批流程，做到同类报账事项审批流程统一，附件一致，原始凭证规范。

2、促进各项经费支出节支增效    

贯彻落实中央和省关于压缩一般性支出的要求，厉行节约，严控开支，将一般性支出控制在一定限额以内。一是加强经费合法合规性审核，严格按制度政策办事，不随意开口子，超预算、超标准、超范围、无政策依据的经费不予支出。二是注重经费支出的必要性和有效性审核，没有必要的事项和成效不大事项尽量不开支，提高了资金效益，减少了铺张浪费。三是严控“三公”经费支出。

3、确保部门预决算编制公开工作准确透明

科学合理地编制2023年部门预算，编实基本支出，压缩一般性支出。对2023年度部门整体支出进行了绩效评价，各项指标控制较好，按要求上报绩效评价报告网站公开。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。

五、存在的问题

从我乡整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足：

没有考虑到预算的严谨性，有些工作经费预算有偏差，预算编制的计划性有待提高。

六、改进措施与建议

针对上述存在的问题及我厅整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

（一）加快预算执行

加快结余结转消化，及时拨付资金，对新增资金需求优先使用结余结转资金解决，统筹合理使用，继续开展支出情况调度分析，督促相关股室单加快项目实施，加快资金结算，避免形成结余。

（二）加强预算控制

减少追加事项，跨年项目资金尽量按项目进度分次申报资金。确需当年追加预算的，当年形成支出。当年不能完全支出的，调整支出安排调剂用于其他符合政策规定的支出。