第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

本单位2023年度总收入1916.84万元，与上年相比，增加568.95万元，增长42.21%，主要是因为年初预算调整，本年基本建设增加。

本单位2023年度总支出决算数为1916.84万元，与上年相比，增加568.95万元，增长42.21%，主要是因为年初预算调整，本年基本建设支出增加。

本年度结转结余为0万元。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计1916.84万元，其中：财政拨款收入1916.84万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1916.84万元，其中：基本支出1197.52万元，占62.47%；项目支出719.32万元，占37.53%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

本单位2023年度财政拨款收入总计1916.84万元，与上年相比，增加568.95万元，增长42.21%，主要是因为年初预算调整，本年基本建设增加。

本单位2023年度财政拨款支出总计1916.84万元，与上年相比，增加568.95万元，增长42.21%，主要是因为年初预算调整，本年基本建设支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出1916.84万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加568.95万元，增长42.21%，主要是因为年初预算调整，本年基本建设支出增加。 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出1916.84万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出939.41万元,占49%；公共安全支出3万元,占0.16%；社会保障和就业支出97.69万元,占5.10%；卫生健康支出31.92万元，占1.67%；节能环保支出9.50万元，占0.5%；农林水支出788.31万元,占41.13%；住房保障支出47.01万元，占2.45%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为683.52万元，支出决算数为1916.84万元，完成年初预算的280.44%，支出决算数大于预算数的主要原因是：年底支出决算数包含了追加下达的财政拨款，所以2023年决算数大于预算数。其中：

1、  一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.89万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增项目。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为525.11万元，支出决算为873.43万元，但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增项目

3、一般公共服务支出（类）发展与改革事务（款）其他发展与改革事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为30.00万元，年初预算数没有安排。但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增项目。

4、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为23.67万元，年初预算数没有安排。但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增项目。

5、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10.00万元，年初预算数没有安排。但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增项目。

6、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）机关服务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.42万元，年初预算数没有安排。但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增项目。

7、公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）国家司法救助支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.00万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：本年度突发增加了消除安全隐患的支出。

8、社会保障和就业支出（类）补助被征地农民支出（款）其他事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.04万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增人员发放职业年金。

9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为61.13万元，支出决算为61.13万元，完成年初预算的100%。

10、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.95万元，年初预算数没有安排。但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增项目。

11、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为15.84万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：当年度新增抚恤金。

12、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为15.88万元，支出决算为15.13万元，完成年初预算的95.28%，决算数小于年初预算数的主要原因是：预算调整，人员变动缴费金额减少。

13、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.60万元，年初预算数没有安排。但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增项目。

14、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为34.39万元，支出决算为31.92万元，完成年初预算的92.82%,决算数小于年初预算数的主要原因是：预算调整，人员变动缴费金额减少。

15、节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）其他环境保护管理事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为9.50万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增加了农村环境保护支出。

16、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为385.00万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增加了农村环境保护支出。

17、农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为208.27万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增加了农村环境保护支出。

18、农林水支出（类）农业农村（款）农村社会事业（项）。

年初预算为0万元，支出决算为14.94万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增加了农村基础设施建设支出。

19、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为180.09万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：本年度新增加了农村道路建设支出。

20、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为47.0万元，支出决算为47.01万元，完成年初预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出1197.52万元，其中：

人员经费833.93万元，占基本支出的69.64%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、住房公积金、伙食补助费等。

公用经费363.59万元，占基本支出的30.36%，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

三公”经费财政拨款支出预算为7.5万元，支出决算为7.10万元，完成预算的94.67%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为5万元，支出决算为4.61万元，完成预算的92.2%，与上年相比减少4.55万元，减少49.67%,减少的主要原因是本年度控制公务接待费支出不得超出上年度支出数。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为2.5万元，支出决算为2.49万元，完成预算的99.6%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算4.61万元，占0.38%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算2.49万元，占0.21%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为4.61万元，全年共接待来访团组119个、来宾354人次，主要是上级单位来人检查和上级考察、交流学习次数增多等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为2.49万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费2.49万元，主要是公务用车加油和维修等支出以及本年度驻弄里村省工作队公车开支增加，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位2023年度无政府性基金预算财政拨款收入和支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出363.59万元，比年初预算数79.2万元增加了284.39万元，增长459.08%。相较于2022年度364.83万元，减少了1.24万元，占机关运行经费的0.34%。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0.88万元，用于召开环境卫生整治以及乡村振兴等工作会议，人数126人，内容为全镇环境卫生整治以及乡村振兴等；开支培训费1.25万元，用于开展乡村振兴及村级财务培训，人数416人，内容为乡村振兴及村级财务。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度无政府采购。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是公务办事；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（二）部门整体支出绩效情况

2023年本单位预算总收入1916.84万元，其中年初预算安排683.52 万元，年度预算追加1233.32万元，上年结转收入0万元。实际总支出1916.84万元，其中基本支出1197.52万元，占年初预算基本支出的100%，占全年总支出的62.47%:项目支出719.32万元，占年初预算项目支出的 100 %，占全年总支出的37.53 %;年度结余0万元，占总收入的 0%。

1、基本支出情况，2023年度财政拨款基本支出1197.52万元，其中：人员经费833.93万元，占基本支出的69.64%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、住房公积金、伙食补助费等。公用经费363.59万元，占基本支出的30.36%，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

2、“三公”经费支出情况，“三公”经费年初预算7.5万元，其中公务接待费5万元，公务用车运行费2.5万元，出国考察经费0万元。实际“三公”经费支出7.10万元，占年初预算的94.67%，其中公务接待费4.61万元，占年初预算的0.67%，公务用车运行费2.49元，占年初预算的 0.36%，出国考察0万元，占年初预算 0%。

3、资金管理情况(内部管理制度措施)

根据《会计法》、《预算法》、《麻阳苗族自治县党政机关国内公务接待管理实施细则》、《麻阳苗族自治县党政机关差旅费管理暂行办法》，明确了经费审批权限及程序，经费预算管理、财务经费管理、资产购置与处置、财务监督等。进一步落实厉行节约的各项规定，确保“三公经费”使用合理合规等。上述制度规定基本执行到位。

①、加强部门预算管理，合理安排财政资金

细化经费预算编制，在保证中心正常工作需要的人员经费和公用经费的前提下，严格控制“三公”经费支出和专项支出，各项支出遵照预算执行，确保支出与预算的对应衔接，着力提高预算执行力。

②加强“三公”经费管理，严控“三公”经费规模

我镇在现有的制度办法基础上，进一步研究完善公务接待，公务用车配置使用，将“三公”经费严格纳入预算管理，严控“三公”经费支出。2023年“三公”经费支出7.10万元，比2022年14.18万元年减少了7.08万元。

③、加强对公用支出中重点费用的管理

规范会议费、培训费、差旅费、办公费等费用开支标准，按照国家规定的标准和范围列支，控制会议培训的数量、规模，不安排无明确目的的公务考察活动；坚持厉行节约的原则，控制和压缩办公经费支出，各项费用严格按照在预算额度内使用。

4、2022年我镇主要从以下几个方面加强预算管理：

①、推动日常财务管理规范有序

财务管理工作规范、合法、及时、有序，经费支出严格按预算执行。对单位的报账及时审核、支付并进行账务处理。办公设备等固定资产及时入账，编制上报年度资产报表，对单位房屋和公务用车信息予以核实，建立公务车辆用油及租车台账，重申财务管理办法和报账审批流程，做到同类报账事项审批流程统一，附件一致，原始凭证规范。

②、促进各项经费支出节支增效    

贯彻落实中央和省关于压缩一般性支出的要求，厉行节约，严控开支，将一般性支出控制在一定限额以内。一是加强经费合法合规性审核，严格按制度政策办事，不随意开口子，超预算、超标准、超范围、无政策依据的经费不予支出。二是注重经费支出的必要性和有效性审核，没有必要的事项和成效不大事项尽量不开支，提高了资金效益，减少了铺张浪费。三是严控“三公”经费支出。

③、确保部门预决算编制公开工作准确透明

科学合理地编制2023年部门预算，编实基本支出，压缩一般性支出。对2023年度部门整体支出进行了绩效评价，各项指标控制较好，按要求上报绩效评价报告网站公开。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。

（三）存在的问题及原因分析

从我乡整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足，没有考虑到预算的严谨性，有些工作经费预算有偏差，预算编制的计划性有待提高。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指省级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：主要是县级财政部门当年拨付的资金。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分

附 件