第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计1321.84万元。与上年1480.74万元相比，减少158.9万元，降低10.73%，主要是因为财政拨款收入和项目支出减少。贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障一般公共服务等重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计1321.84万元，其中：财政拨款收入1321.84万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计1321.84万元，其中：基本支出845.10万元，占63.93%；项目支出476.74万元，占36.07%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计1321.84万元，与上年相比，减少158.9万元,降低10.73%，主要是因为财政拨款收入和项目支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出1320.31万元，占本年支出合计的99.88%，与上年1449.84万元相比，财政拨款支出减少129.53万元，降低8.93%，主要是因为项目支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出1320.31万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出838.02万元，占63.47%；文化旅游体育与传媒支出（类）支出14万元，占1.06%;社会保障和就业（类）支出102.70万元，占7.78%；卫生健康（类）支出27.94万元，占2.11%；城乡社区（类）支出5万元，占0.38%；农林水（类）支出215.56万元，占16.33%；住房保障（类）支出46.24万元，占3.50%；灾害防治及应急管理（类）支出8.98万元，占0.68%，其他（类）支出61.88万元，占4.69%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为614.17万元，支出决算数为1320.31万元，完成年初预算的214.97%，其中：

1、一般公共服务（类）人大事务（款）代表工作（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

2、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为487.46万元，支出决算为493.49万元，完成年初预算的101.24%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排调整，工资福利支出和一般商品服务支出增加。

3、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为138.5万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

4、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.6万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

5、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为199.43万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

6、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为14万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为50.70万元，支出决算为60.70万元，完成年初预算的119.72%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排调整，人员变动缴费金额增加。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为0.81万元，支出决算为0.77万元，完成年初预算的95.06%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算安排调整，人员变动缴费金额减少。

9、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

10. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为15.69万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

11. 社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人事务管理支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

12. 社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为9.21万元，支出决算为11.53万元，完成年初预算的125.19%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排调整，人员变动缴费金额增加。

13．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为27.94万元，支出决算为27.94万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：年初预算安排调整，人员变动缴费金额无变化。

14. 城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

15. 农林水支出（类）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接（款）其他巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为202.56万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

16. 农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为13万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

17. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为38.05万元，支出决算为46.24万元，完成年初预算的121.52%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排调整，人员变动缴费金额增加。

18. 灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）其他应急管理支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5.5万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

19. 灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）自然灾害救灾补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.48万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

20. 其他支出（类）年初预留（款）年初预留（项）。

年初预算为0万元，支出决算为61.88万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

按照支出功能分类，一般公共服务（类）支出方面的支出规模较大，主要是：行政运行，2025年度决算数为493.49万元，占财政拨款支出总额的37.38%，主要用于保障机关工资福利支出等方面。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出845.10万元，其中：

人员经费637.21万元，占基本支出的75.40%,主要包括基本工资218.65万元、津贴补贴100.85万元、奖金116.75万元、伙食补助费4万元、绩效工资30.85万元、机关事业单位基本养老保险缴费60.70万元、职业年金缴费0.77万元、职工基本医疗保险缴费27.94万元、其他社会保障缴费9.76万元、住房公积金46.24万元、其他工资福利支出5万元、生活补助15.70万元。

公用经费207.89万元，占基本支出的24.60%，主要包括办公费47.37万元、印刷费4.39万元、电费4.91万元、差旅费16.63万元、维修（护）费6万元、会议费1万元、培训费1.09万元、工会经费12.28万元、福利费38.64万元、公务用车运行维护费1.70万元、其他交通费用29.14万元、税金及附加费用0.01万元、其他商品和服务支出44.72万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明（注意：“三公”经费不再是一般公共预算财政拨款口径，而是财政拨款口径）

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为14.2万元，支出决算为1.70万元，完成预算的11.97%；与上年6.64万元相比减少4.94万元，降低74.40%。决算数小于预算数的主要原因是：本年度正常压减“三公”经费。决算数小于上年数的主要原因是严格落实中央八项规定，严格控制经费支出，厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为4.10万元，支出决算为1.70万元，完成预算的41.46%；与上年2.83万元相比减少1.13万元，降低39.93%。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，麻阳苗族自治县吕家坪镇人民政府更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为4.10万元，支出决算为1.70万元，主要是车辆燃油和维修支出，完成预算的41.46%；与上年2.83万元相比减少1.13万元，降低39.93%。决算数小于预算数的主要原因是本年度正常压减“三公”经费。决算数小于上年数的主要原因是严格落实中央八项规定，严格控制经费支出，厉行节约。截止2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3.公务接待费支出预算为10.1万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比减少10.1万元，降低100%。决算数小于预算数的主要原因是2025年度乡镇不允许发生公务接待相关开支。决算数小于上年数的主要原因是2025年度乡镇不允许发生公务接待相关开支。2025年度共接待来访团组0个、来宾0人次。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度政府性基金预算财政拨款收入1.50万元；年初结转和结余0万元；支出1.50万元，其中基本支出0万元，项目支出1.50万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下： 

1、农林水支出（类）大中型水库移民后期扶持基金支出（款）移民补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.50万元，年初预算数没有安排，但是本年度有支出的主要原因是：年初预算安排调整，安排了项目支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出207.89万元，比上年决算数184.64万元减少23.25万元，降低12.59%。主要原因是：落实过紧日子要求压减机关运行经费支出，办公经费减少。

十、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费1万元，用于召开环境卫生整治以及乡村振兴等工作会议，人数54人，内容为全镇环境卫生整治以及乡村振兴等；开支培训费1.09万元，用于开展乡村振兴、消防、村级财务培训等，人数18人，内容为乡村振兴及消防等。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是一般公务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。

一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目34个，共涉及资金478.24万元。其中，一般公共预算项目33个476.74 万元，占一般公共预算支出总额的99.69%；政府性基金预算项目1个1.50万元，占政府性基金预算支出总额的0.31%；国有资本经营预算项目0 个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2025年度本部门（单位）整体支出全年预算数1321.84万元，执行数1321.84万元，完成预算的100%，绩效自评得分95分，评价等级为“良好”。绩效目标完成情况：一是2025年部门整体支出绩效自评结果显示良好，达到了年初设定的各项绩效目标；二是所有资金使用严格按照审批程序办理和操作规范，会计核算结果真实准确。发现的主要问题及原因：没有考虑到预算的严谨性，有些工作经费预算有偏差，预算编制的计划性有待提高；下一步改进措施：一是加快预算执行，加快结余结转消化，及时拨付资金，对新增资金需求优先使用结余结转资金解决，统筹合理使用，继续开展支出情况调度分析，督促相关股室加快项目实施，加快资金结算，避免形成结余。二是加强预算控制，减少追加事项，跨年项目资金尽量按项目进度分次申报资金。确需当年追加预算的，当年形成支出。当年不能完全支出的，调整支出安排调剂用于其他符合政策规定的支出。

（三）结果应用情况。一是预算安排方面，将绩效自评结果作为2026年度预算编制的重要依据，做到以评定向，实行差异化挂钩；二是支出结构调整方面，将依据自评中反映的执行偏差和效益短板，对支出结构进行实质化优化，做到压减低效，腾挪用于重点领域；三是资金管理方面，将自评揭示的资金使用问题转化为过程管控措施，做到全程监控，强化约束力；四是制度建设方面，以自评暴露的制度性缺点为切入点，推动资金管理制度从“有”向“优”升级，做到固化经验，补齐管理短板。

第四部分    名词解释

一、财政拨款收入：指县级财政部门当年拨付的资金。

    二、其他收入：‌指取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等主要收入以外的各项收入‌。

    三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

    六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

    七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

    八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分   附 件

2025年度麻阳苗族自治县吕家坪镇人民政府本级整体支出绩效自评报告

一、部门概况

1、机构编制人员情况

麻阳苗族自治县吕家坪镇设行政单位5个，事业单位6个，分别为党政综合办、经济社会发展办、社会管理综治办、卫生和计生办、财政所、农业综合服务中心、社会保障服务中心、规划建设环保服务中心、文化综合服务中心、林业和水利服务中心、安全生产监督和交通管理中心，共有行政编制22个，事业编制32个，实有行政编制人员15人，超编0名，实有事业编制人员25人，超编0人，单位退休人员16人。

2、单位主要职能与年度绩效目标

1、贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，落实上级党委、政府的各项决议和决定，落实科学发展观，坚持以人为本，制订本镇的工作目标、发展规划和实施办法，并组织实施。

2、以经济建设为中心，加强农村基层基础系列化建设，强化机关干部作风，增强“双向”服务意识，提高办事效率，促进农村经济发展。

3、执行本级党代会和人民代表大会的决议，执行上级党政机关的决定和命令，保证其在本行政区域内的贯彻执行和落实。

4、加强党的建设，做好党的工作；加强勤政、廉政建设；加强干部队伍的管理，充分发挥基层党组织在“四化”建设中的核心领导作用。

5、制定本行政区域内的经济和社会发展规划，并组织实施。

6、强化社会治安综合治理，以法治镇，建设文明小区，驱邪镇恶，打击犯罪，稳定社会秩序，保一方平安。

7、制订本辖区三个文明建设工作规则，抓好全镇物质文明、精神文明和政治文明建设，全面推进民主政治和法治建设工作。

8、管理好本行政区域内的科学、教育、文化、卫生、体育事业和财政、民政、物价、公安、司法等各项行政工作。

9、制定乡镇企业、村级企业的发展规划，并组织实施。

10、组织资源、技术、人才开发，汇集和传播经济信息，组织和协调各行各业，为企业和合作经济组织服务，管理和推广科学技术成果。

11、按照国家的法律和法规，对本行政区域内各行业各企业实行监督，保障合作经营和个体经营者照章纳税，守法致富。

12、协调行政区域内各村、社区、各行各业、各经济组织之间，政府同企业之间的关系。

13、指导村(居)民委员会发挥群众组织的自我教育、自我管理、自我建设、自我服务的作用。

14、承办县委、县政府交办的其他事项。

二、一般公共预算支出情况

2025年预算总收入1321.84万元，其中年初预算安排614.17万元，年度预算追加0万元，上年结转收入0万元。实际总支出1321.84万元，其中基本支出845.10万元，占年初预算基本支出的137.58%，占全年总支出的63.93%；项目支出476.74万元，年初预算项目支出为2万元，项目支出占年初预算项目支出的23837%，占全年总支出的36.07%;年度结余0万元，占总收入的0%。

1.基本支出情况

2025年度年初预算基本支出为614.17万元，2025年度基本支出决算数为845.10万元，占年初预算基本支出138.05%，占全年总支出的63.93%。

具体构成包括：人员经费支出637.21万元，日常公用经费支出207.89万元。

2.“三公”经费支出情况，“三公”经费年初预算14.2万元，其中公务接待费10.1万元，公务用车运行费4.1万元，出国考察经费0万元。实际“三公”经费支出1.7万元，占年初预算的11.97%，其中公务接待费0万元，占年初预算的0%，公务用车运行费1.7万元，占年初预算的11.97%，出国考察0万元，占年初预算0%。“三公经费”结余12.5万元，结余率88.03%。

3.资金管理情况(内部管理制度措施)

我镇主要从以下几个方面加强预算管理：

（1）进一步完善制度建设。按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，对现有的差旅费、培训费、公务接待费、办公用品支出、车辆运行维护管理制度，从控制目标、业务流程、审批权限及相关表单等进行规范。

（2）实行厉行节约常态化管理。严格落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定，对照机关内控制度严格执行公务支出管理制度，大力压缩一般性支出，从严控制“三公”经费。

（3）按要求做好部门预决算工作。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析

本年度项目支出主要用于乡村振兴、基层治理、民生服务、基础设施维护等重点工作。项目均按规定履行申报、审批、实施程序，未开展招投标项目；无项目重大调整事项；项目完成后及时组织验收，确保资金使用与项目内容一致，符合财政资金管理要求。

（二）项目管理情况分析

建立项目管理制度，明确项目负责人、实施流程、资金拨付节点及监管责任；实行日常检查与动态监管相结合，定期核查项目进度、资金使用、实施质量，确保项目按计划推进、资金专款专用；严格执行财务审批制度，规范项目支出凭证审核，防范资金使用风险。

四、资产管理情况

建立健全资产配置、使用、处置全流程管理制度，明确资产采购、登记、保管、核销程序。资产配置按预算及审批流程执行，按需购置、合理配置；资产使用落实专人管理，定期盘点核对，确保账实相符；资产处置严格履行报批手续，规范处置流程，防止国有资产流失。强化资产日常维护，提升资产使用效率，保障政府履职物资需求。

五、政府性基金预算支出情况

本年度单位政府性基金预算财政拨款收入为1.5万元。农林水支出1.5万元，占100%。

六、国有资本经营预算支出情况

本年度国有资本经营预算财政拨款收入为260元。国有资本经营预算支出260元，占100%。

七、社会保险基金预算支出情况

2025 年度本单位无社会保险基金预算收入与支出。

八、部门整体支出绩效情况

2025 年，我镇以预算资金管理为主线，紧扣部门职责与年度绩效目标，全面推进各项工作，整体支出绩效良好。

1.运行成本：基本支出保障机构运转，“三公” 经费大幅节约，日常公用经费管控规范，行政运行成本合理可控。

2.管理效率：内控制度完善，预算执行、资金拨付、项目推进高效有序，财务与资产管理规范化水平提升。

3.履职效能：全面完成基层党建、经济发展、民生保障。

4.社会治理、生态环保等年度任务，各项职能履行到位。

5.社会效应：农村基础设施逐步完善，公共服务水平提升，社会治安稳定，群众生产生活条件持续改善。

6.可持续发展能力：产业发展、村级集体经济培育、基层治理体系建设稳步推进，为乡村振兴奠定坚实基础。

7.服务对象满意度：政务服务便捷高效，民生实事落地见效，群众与企业满意度较高。

整体来看，财政资金使用规范、效益明显，有效保障镇政府履职尽责与全镇经济社会发展。

九、存在的问题及原因分析

从我镇整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足：

1.预算编制精准度不足：年初预算与实际支出偏差较大，项目支出预算编制偏小，主要因年度重点工作、上级临时任务及民生项目增加，预算编制未充分预判政策性增支与临时性工作需求。

2.项目预算管理不够精细：部分项目实施进度与资金支付节奏匹配度不高，项目绩效目标细化量化不足，全过程绩效监控有待加强。

3.资产精细化管理有待提升：资产日常盘点、使用效率分析不够深入，部分资产信息化管理水平不高。

十、下一步改进措施

针对上述存在的问题及我镇整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1.提升预算编制质量：加强年度工作梳理与资金需求测算，充分考虑上级任务、民生项目等因素，提高预算编制精准性；强化预算执行刚性，规范预算调整程序。

2.强化项目全周期管理：细化项目绩效目标，加强项目实施与资金支付动态监控，推进绩效评价与项目管理深度融合，提升资金使用效益。

3.推进资产精细化管理：完善资产信息化台账，定期开展资产清查盘点，优化资产配置与使用，提高国有资产使用效率。

4.持续严控 “三公” 经费：坚持厉行节约，完善经费管控机制，降低行政运行成本。

5.加强绩效队伍建设：组织财务与业务人员开展预算绩效培训，提升绩效管理能力。

十一、绩效自评结果拟应用和公开情况

1.结果应用：将自评结果作为 2026 年预算编制、资金安排、项目调整的重要依据，优化资金配置；针对自评发现问题，落实整改措施，提升管理水平。

2.结果公开：按照财政部门要求，在政府信息公开平台规范公开本自评报告及相关附件，接受社会监督，保障群众知情权、监督权。

十二、其他需要说明的情况

本报告数据真实、完整，反映 2025 年度本单位整体支出实际情况；无其他应说明未说明事项。