第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明 

本单位2023年度收入总计2554.8万元，与上年相比，减少85.22万元，减少3.22%，主要原因是：年初预算调整，本年一般公共服务支出和项目支出减少。

2023年度支出总计2554.80万元，与上年相比减少85.22万元，减少3.22%，主要原因是：较上年相比本年一般公共服务支出和项目支出减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计2554.8万元，其中：财政拨款收入2554.8万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计2554.8万元，其中：基本支出2034.64万元，占79.64%；项目支出520.16万元，占20.36%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入合计2554.8万元，比上年相比减少85.22万元，减少3.22%，主要原因是：年初预算调整，本年度一般公共服务支出和项目支出减少。

2023年度财政拨款支出合计2554.8万元，与上年相比减少85.22万元，减少3.22%，主要原因是：较上年相比本年度一般公共服务支出和项目支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出2554.8万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少85.22万元，减少3.22%，主要是因为年初预算调整，本年度一般公共服务支出和项目支出减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出2554.8万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1338.51万元，占52.39%；社会保障和就业支出130.28万元，占5.10％；卫生健康支出58.82万元，占2.3％；城乡社区支出15万元，占0.59％；农林水支出940.59万元，占36.82％；住房保障支出66.79万元，占2.61％；灾害防治及应急管理支出4.80万元，占0.19%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为1031.77万元，支出决算数为2554.8万元，完成年初预算的248%，年底支出决算数包含了追加下达的财政拨款，所以2023年决算数大于预算数。其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为799.14万元，支出决算为1207.35万元，完成年初预算的194%，决算数大于年初预算数的主要原因是：基础数据不准确，编制方法不完善，人员工资普调及付清往年欠款。

2、 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为126.57万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：基础数据不准确，编制方法不完善，没有形成部门间的联动机制。

3、 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）信访事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：基础数据不准确，编制方法不完善，没有形成部门间的联动机制。

4、一般公共服务（类）组织事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为3.59万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：基础数据不准确，编制方法不完善，没有形成部门间的联动机制。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为84.7万元，支出决算为87.03万元，完成年初预算的103%，决算数大于年初预算数的主要原因是：基础数据不准确，编制方法不完善。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为4.26万元，支出决算为4.26万元，完成年初预算的100%。

7、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为15.03万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本支出为人社部门追加，年初预算未编制。

8、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为28.06万元，支出决算为16.54万元，完成年初预算的58.95%。决算数小于年初预算数的主要原因是：项目支出缺乏绩效评价管理，预算执行力度不够。

9、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人就业（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.42万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：项目支出缺乏绩效评价管理，上年度未安排残疾人就业预算。

10、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：项目支出缺乏绩效评价管理，编制方法不完善。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为48.82万元，支出决算为58.82万元，完成年初预算的120%。决算数大于年初预算数的主要原因是：项目支出缺乏绩效评价管理，编制方法不完善。

12、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为99.12万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：基础数据不准确，编制方法不完善。

13、农林水支出（类）农村综合改革（款）农村综合改革示范试点补助（项）

年初预算为0万元，支出决算为80万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：项目支出项目由县级统一编制预算，本支出未编入当年部门预算。

14、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴支出（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项），但该项支出在乡镇一级决算中体现支出。

年初预算为0万元，支出决算为314.52万元，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：全县扶贫项目由县级统一编制预算，本支出未编入当年部门预算，但该项支出在乡镇一级决算中体现支出。

15、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为446.95万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：2023年度对村民委员会和村党支部的补助支出预算在县级大财政中统一编制了，乡镇部门预算未单独编制预算，但该项支出在乡镇一级决算中体现支出。

16、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为66.79万元，支出决算为66.79万元，完成年初预算的100%。

17、灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）其他应急管理支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为4.8万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：项目支出缺乏绩效评价管理，编制方法不完善。

18、城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为15万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：项目支出缺乏绩效评价管理，编制方法不完善。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出2554.8万元，其中：

人员经费1438.55万元，占基本支出的70%,主要包括基本工资283.46万元、津贴补贴210.15万元、奖金9.13万元、绩效工资124.97万元、机关事业单位基本养老保险缴费143.26万元、职业年金缴费47.40万元、职工基本医疗保险缴费52.15万元、其他社会保障缴费7万元、住房公积金66.79万元、对个人和家庭的补助494.24万元、抚恤金15.03万元、生活补助458.92万元、奖励金10.40万元、其他对个人和家庭的补助9.89万元。

公用经费596.08万元，占基本支出的29.3%，主要包括办公费223.94万元、印刷费20万元、电费4.2万元、邮电费0.3万元、差旅费71.09万元、维修（护）费70.78万元、会议费2.66万元、培训费0.03万元、公务接待费10.01万元、劳务费2.20万元、工会经费14万元、公务用车运行维护费3.49万元、其他交通费用0.50万元、其他商品和服务支出172.89万元。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为22万元，支出决算为13.5万元，完成预算的61.36%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。决算数等于预算数的主要原因是：本年度未安排出国出境，与上年度相比无变化，本年度与上年度均未安排出国出境。

公务接待费支出预算为14万元，支出决算为10.01万元，完成预算的71.5%。决算数小于预算数的主要原因是：科学编制预算，响应国家政策，做到节约开支，厉行厉俭。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数的主要原因是本年度无公务用车购置计划，与上年度相比无变化，本年度与上年度均无公务用车购置计划。

公务用车运行维护费支出预算为8万元，支出决算为3.49万元，完成预算的43.62%，决算数等于预算数的主要原因是：科学编制预算，响应国家政策，做到节约开支，厉行厉俭。

公务接待费支出预算为14万元，支出决算为10.01万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是：科学编制预算，响应国家政策，做到节约开支，厉行厉俭。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算10.01万元，占74.20%,公务用车购置费及运行维护费支出决算3.49万元，占25.85%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为10.01万元，全年共接待来访团组210个、来宾960人次，主要是上级单位检查人员和相关单位交流的人员发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.49万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费3.49万元，主要是车辆燃油和车辆维修的支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位2023年度无政府性基金预算收入。    

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出596.08万元，比上年决算数减少43.19万元，减少6.76%。减少原因是办公设施设备购置经费、资产运行维护等减少，落实过紧日子，做到节约开支，厉行厉俭。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费2.66万元，人数370人，内容整顿全镇村组环境卫生整治，以及用于召开全镇县乡村振兴会议。开支培训费0.03万元，人数60人，内容为人居环境工作注意事项培训和森林防火培训。本年度未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，无此项开支。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额3.49万元，其中：政府采购货物支出3.49万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额3.49万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要用于公务办事；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目0个，共涉及资金54万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。2023年度政府性基金预算项目支出0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。2023年度国有资本经营预算项目支出0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，本单位绩效评价结果为优，达到了预期绩效目标。

（二）存在的问题及原因分析

  1、存在问题

可以对照部门整体支出绩效评价指标标准和我单位自评得分，反映出在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，存在一些问题和不足主要是年初预算编制前瞻性偏低，预算执行力不足。

2、改进措施和有关建议

因加强监管，做到监管机制环环相扣，不出现断层、行政单位的预算是财政总预算的基础，它是党和国家方针政策和社会发展战略在行政单位预算中的体现，是单位行政正常开展业务活动的重要经济保证。因此，为保证预算编制的质量，在编制预算中，本单位遵循下列原则：合法性原则、完整性原则、真实性原则、稳妥性原则、绩效性原则。下一步改进措施：一是加快预算执行，加快结余结转消化，及时拨付资金，对新增资金需求优先使用结余结转资金解决，统筹合理使用，继续开展支出情况调度分析，督促相关股室加快项目实施，加快资金结算，避免形成结余。二是加强预算控制，减少追加事项，跨年项目资金尽量按项目进度分次申报资金。确需当年追加预算的当年形成支出。当年不能完全支出的，调整支出安排调剂用于其他符合政策规定的支出。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指省级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：主要是县级财政部门当年拨付的资金。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分

附 件

2023年度锦和镇人民政府整体支出绩效自评报告

2023年预算总收入2554.80万元，其中年初预算安排1031.77万元，年度预算追加1523.03万元，上年结转收入0万元。实际总支出2554.80万元，其中基本支出2034.64万元，占年初预算基本支出的208%，占全年总支出的79.64%:项目支出520.16万元，占年初预算项目支出的96%，占全年总支出的20.36%;年度结余0万元，占总收入的0%。

一、基本支出情况

2023年年初预算数为977.77万元，系保障我单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职人员的工资性

支出、离休人员的离休费、各项社会保障缴费、住房公积金等人员经费，以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。其中：工资福利支出839.89万元，商品和服务支出113.4万元，对个人和家庭的补助支出24.48万元。

二、项目支出情况

2023年年初预算数为54万元，是指单位为完成待定工作任务而发生的支出。其中：党建培训、财政所工作正常开展等经费4万元；锦和镇古城保护经费50万元。

三、“三公”经费支出情况

“三公”经费年初预算万22元，其中公务接待费14万元，公务用车运行费8万元，出国考察经费0万元。实际“三公”经费支出13.50万元，占年初预算的61.36%，其中公务接待费10.01万元，占年初预算的71.52%，公务用车运行费3.49万元，占年初预算的43.58%，出国考察0万元，占年初预算0%。“三公经费”结余8.50万元，结余率38.64%。

四、资金管理情况

按照预算绩效管理工作的总体要求，2023年我单位整体支出1031.77万元，全部实行整体支出绩效目标管理。资金管理是乡镇财政管理的核心环节。我镇严格按照财政管理条例的要求，对财政资金实行专户管理，确保了资金的安全性和使用效率。同时，我镇还加强了对财政资金的监管，防止了资金的流失和非法使用。

五、整体支出绩效目标完成情况  

我镇财务管理制度健全，做到资金统一管理，在资金使用上按照相关的财务法规执行，做到节约开支、厉行节俭，保证人员正常开支，确保单位正常运转。严格控制“三公”经费支出，2023年一般公共预算拨款安排的“三公”经费预算22万元，较上年决算减少4.36万元，响应国家政策，力求资金达到最大效果。

附件1

部门整体支出绩效评价指标表

附件2

部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位：麻阳苗族自治县锦和镇财政所

说明：“项目支出”需要填报除专项资金和基本支出以外的所有项目情况，包括业务工作项目、运行维护项目等；“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。