第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计2461.19万元。与上年相比，增加322.46万元，增长15.08%，主要是因为税金及附加、住房公积金收入增加。

2023年度支出总计2461.19万元。与上年相比，增加322.46万元，增长15.08%，主要是因为税金及附加、住房公积金支出增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计2461.19万元，其中：财政拨款收入2461.19万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计2461.19万元，其中：基本支出2429.55万元，占98.71%；项目支出31.64万元，占1.29%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计2461.19万元，与上年相比，增加322.46万元，增长15.08%，主要是因为税金及附加、住房公积金收入增加。

2023年度财政拨款支出合计2461.19万元，与上年相比，增加322.46万元，增长15.08%，主要是因为税金及附加、住房公积金支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出2461.19万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加322.46万元，增长15.08%，主要是因为税金及附加、住房公积金支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出2461.19万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2162.18万元，占87.85%；文化旅游体育与传媒（类）支出1.51万元，占0.06%;社会保障和就业（类）支出131.34万元，占5.34%；卫生健康（类）支出59.12万元，占2.4%；城乡社区（类）支出5.83万元，占0.24%；农林水（类）支出8万元，占0.33%；住房保障支出(类)支出93.14万元，占3.78%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为2156.02万元，支出决算数为2461.19万元，完成年初预算的114.15%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务（项）。

  年初预算为0万元，支出决算为6.34万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加指标，公用经费增加。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

 年初预算为1253.04万元，支出决算为1465.41万元，完成年初预算的116.95%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加指标，公用经费增加。

3、一般公共服务支出（类）发展与改革事务（款）其他发展与改革事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为20万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：：年中追加指标，公用经费增加。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算0万元，支出决算为5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加指标，公用经费增加。

5、一般公共服务支出（类）税收事务（款）税费业务（项）。

年初预算为255万元，支出决算为302.38万元，完成年初预算的118.58%，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加指标，公用经费增加。

6、一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。

年初预算为30万元，支出决算为11.05万元，完成年初预算的36.83%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。

7、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为47.47万元，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：年中追加指标，公用经费增加。

8、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。

年初预算为155万元，支出决算为88.49万元，完成年初预算的57.09%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。

9、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为74万元，支出决算为216.04万元，完成年初预算的291.19%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加指标，公用经费增加。

10、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为2万元，支出决算为0.06万元，完成年初预算的3%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。

11、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加指标，公用经费增加。

12、城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。

年初预算为20万元，支出决算为5.83万元，完成年初预算的29.15%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。

13、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为146.4万元，支出决算为119.69万元，完成年初预算的81.76%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。

14、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为77.78万元，支出决算为59.12万元，完成年初预算的76.01%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。

15、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.51万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加指标，公用经费增加。

16、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为105.33万元，支出决算为93.14万元，完成年初预算的88.43%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。

17、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为23.47万元，支出决算为11.66万元，完成年初预算的49.68%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出2429.55万元，其中：

人员经费1551.33万元，占基本支出的63.85%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、社会保险费及住房公积金等；公用经费878.21万元，占基本支出的36.15%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、物业管理费、维修（护）费、差旅费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用及其他商品和服务支出等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为6万元，支出决算为1.66万元，完成预算的27.67%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节俭，严控三公开支，与上年相比减少0.39元，减少19.02%,减少的主要原因是厉行节俭，严控三公开支。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平，主要原因是本年度无因公出国（境）费支出预算，与上年相比无变化，主要原因是今年及去年均未安排因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为6万元，支出决算为0.66万元，完成预算的27.67%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节俭，严控三公开支，与上年相比减少0.39万元，减少19.02%,减少的主要原因是厉行节俭，严控三公开支。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平，主要原因是本年无公务用车购置预算，与上年相比相比无变化，主要原因是今年及去年均未安排公务用车购置。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平，主要原因是本年无公务用车运行维护费支出预算，与上年相无变化，主要原因是今年及去年均未安排公务用车运行维护费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.66万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.66万元，全年共接待来访团组17个、来宾158人次，主要是今年及去年均未安排公务用车运行维护费支出。

发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出878.21万元，比上年决算数增加183.64万元，增长26.44%。主要原因是：年中追加指标，公用经费增加。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费1万元，用于召开召开财政相关工作会议，人数235人，内容为规范各单位财政相关工作，加强财政资金管理等系统会议；开支培训费2.5万元，用于开展相关财政政策下达的培训，人数221人，内容为开展村级、县级单位财务管理，增强法律意识、预防职务犯罪，提升财务人员工作能力，提高财政预算资金的使用效率等；本年度未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，无此项开支。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额30万元，其中：政府采购货物支出30 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额30万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额30万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

2023年，我们狠抓重点工作，较好地完成了各项目标工作任务，取得了较好的经济和社会效益，行政效能明显提高，社会公众满意度不断提升。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

2023年度本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2461.19万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，2023年部门整体支出绩效自评结果显示良好，达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按照审批程序办理县操作规范，会计核算结果真实准确。

（三）存在的问题及原因分析

从我局整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足：

1、没有考虑到预算的严谨性，有些工作经费预算有偏差，预算编制的计划性有待提高。

2、年中追加预算较多除政策性追加的公用经费以外，一些项目支出没有列入年初部门预算而采取年中追加预算的方式，导致年中追加预算较多。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指省级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：主要是县级财政部门当年拨付的资金。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分

附 件

附件1

部门整体支出绩效评价指标表

附件2

部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位：

说明：“项目支出”需要填报除专项资金和基本支出以外的所有项目情况，包括业务工作项目、运行维护项目等；“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。

附件3

县级财政专项资金绩效评价共性指标表

附件4

麻阳苗族自治县财政局2023年度

绩效自评报告

一、机构编制人员情况

本单位业务股室16个(其中二级事业单位9个)，共有行政编制 55个，事业编制34个，实有行政编制人员41人,实有事业编制人员57人，单位退休人员75人。

二、单位主要职能与年度绩效目标

1.组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。贯彻执行国家有关金融工作的方针、政策和法律、法规，组织拟订县人民政府金融领域有关规章草案；组织拟订全县金融发展战略、中长期规划；组织拟订加强全县金融行业服务、促进金融行业发展的意见和政策建议。

2.代政府起草财政、财务、会议管理的制度及办法。

3.承担县本级各项财政收支管理责任；负责编制年度县本级预决算草案并组织执行；代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级、全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；组织制订县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

4.负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；负责管理财政票据；负责制定彩票管理政策，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与县管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

7.负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

8.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责未纳入县国资办监管的企业的国有资产管理，管理资产评估工作。

9.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

10.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县社会保障预决算草案。

11.贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理县政府外债，制定基本管理制度， 按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

12.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施全省会计行政法规规章。

13.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

14.研究分析国家金融政策、宏观金融形势和全县金融运行情况，会同有关部门推进全县金融市场体系建设。

15.负责联系组织政府与金融机构合作、金融机构和企业对接，引导、协调和鼓励金融机构加大对全县经济社会发展的支持力度。

16.组织协调实施金融突发事件应急工作，会同有关部门查处和打击非法金融机构和非法金融业务活动，整顿和规范全县金融市场秩序，防范、化解、处置各类金融风险，维护金融稳定。

17.指导小额贷款公司、融资性担保机构等地方金融机构的改革、发展、监管和重组；根据县人民政府财税金融工作办公室授权，会同有关部门对县农村商业银行进行管理、指导和协调；会同有关部门推进全县信用体系建设和金融安全区创建，推进改革生态环境。

18.根据国家有关规定和政策，负责融资性担保机构设立初审工作和有关监管工作；指导地方各类风险投资机构、基金的设立和发展工作。

19.承办县委、县人民政府交办的其他事项。

三、年度整体支出及管理情况

2023年预算总收入2461.19万元，其中年初预算安排2156.02万元，年度预算追加305.17万元，上年结转收入0万元。实际总支出 2461.19万元，其中基本支出2429.55万元，占年初预算基本支出的157.15%，占全年总支出的98.71%:项目支出31.64 万元，占年初预算项目支出的5.19 %，占全年总支出的 1.29 %;年度结余0万元。

1.基本支出情况

2.“三公”经费支出情况，“三公”经费年初预算6万元，其中公务接待费 6万元，公务用车运行费0万元，出国考察经费0万元。实际“三公”经费支出1.66万元，占年初预算的27.67%，其中公务接待费1.66万元，占年初预算的27.67%，公务用车运行费0万元，占年初预算的0 %，出国考察0万元，占年初预算0%。“三公经费”结余0万元，结余率0 %。

3.资金管理情况

(1)推动日常财务管理规范有序

财务管理工作规范、合法、及时、有序，经费支出严格按预算执行。对有股室单位的报账申请及时审核、支付并进行账务处理。办公设备等固定资产及时入账，编制上报年度资产报表，对单位房屋和公务用车信息予以核实，建立公务车辆用油及租车台账，重申财务管理办法和报账审批流程，做到同类报账事项审批流程统一，附件一致，原始凭证规范。原始凭证必须一人以上签字，打印机复印机等办公设备购置前需先经局信息中心核实并由所需办公室申请，经分管领导批准，否则不予报销。

(2)促进各项经费支出节支增效    

贯彻落实中央和省关于压缩一般性支出的要求，厉行节约，严控开支，将一般性支出控制在一定限额以内。一是加强经费合法合规性审核，严格按制度政策办事，不随意开口子，超预算、超标准、超范围、无政策依据的经费不予支出。二是注重经费支出的必要性和有效性审核，没有必要的事项和成效不大事项尽量不开支，提高了资金效益，减少了铺张浪费。三是严控“三公”经费支出，现无公务用车。局办公室统一管理公务接待，严格履行接待程序，股室单位提供来宾单位公函、填报公务接待审批单，经批准后方可实施接待。接待过程中严格按标准、范围开支，否则不予报销。公务出国（境）费用控制在年初预算内。

(3)确保部门预决算编制公开工作准确透明

科学合理地编制2023年局机关部门预算，编实基本支出，压缩一般性支出。对2023年度部门整体支出进行了绩效评价，各项指标控制较好，按要求上报绩效评价报告网站公开。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。

四、整体支出绩效目标完成情况  

1.预算配置方面

三公经费本年预算数6万元，上年预算数6.2万元， “三公经费”预算变动率为-3.23%，控制较好。

无新建楼堂馆所情况。

2.预算管理方面

2023年我局预算管理各项指标控制较好。实际支出公用经费总额 878.21万元，预算安排公用经费总额183.6万元，公用经费控制率478.33 %。

“三公”经费决算实际支出数为1.66万元，预算安排数6万元，“三公”经费控制率为27.67%。

3.职责履行和履职效益方面

2023年，我们狠抓重点工作，较好地完成了各项目标工作任务，取得了较好的经济和社会效益，行政效能明显提高，社会公众满意度不断提升。

五、存在的问题

从我局整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足：

1.没有考虑到预算的严谨性，有些工作经费预算有偏差，预算编制的计划性有待提高。

2.年中追加预算较多除政策性追加的人员经费以外，一些项目支出没有列入年初部门预算而采取年中追加预算的方式，导致年中追加预算较多。

六、改进措施与建议

针对上述存在的问题及我厅整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1.加快预算执行

加快结余结转消化，及时拨付资金，对新增资金需求优先使用结余结转资金解决，统筹合理使用，继续开展支出情况调度分析，督促相关股室单加快项目实施，加快资金结算，避免形成结余。

2.加强预算控制

减少追加事项，跨年项目资金尽量按项目进度分次申报资金。确需当年追加预算的，当年形成支出。当年不能完全支出的，调整支出安排调剂用于其他符合政策规定的支出。