麻阳苗族自治县财政局2022年度部门决算公开
目 录
第一部分 麻阳苗族自治县财政局单位概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
注：以上部门决算报表中，空表表示本部门无相关收支情况。
第一部分 麻阳苗族自治县财政局单位概况
一、 部门职责
（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。贯彻执行国家有关金融工作的方针、政策和法律、法规，组织拟订县人民政府金融领域有关规章草案；组织拟订全县金融发展战略、中长期规划；组织拟订加强全县金融行业服务、促进金融行业发展的意见和政策建议。
（二）代政府起草财政、财务、会议管理的制度及办法。
（三）承担县本级各项财政收支管理责任；负责编制年度县本级预决算草案并组织执行；代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级、全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；组织制订县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。
（四）负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；负责管理财政票据；负责制定彩票管理政策，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。
（六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与县管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。
（七）负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（八）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责未纳入县国资办监管的企业的国有资产管理，管理资产评估工作。
（九）负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
（十）会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县社会保障预决算草案。
（十一）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理县政府外债，制定基本管理制度， 按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。
（十二）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施全省会计行政法规规章。
（十三）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（十四）研究分析国家金融政策、宏观金融形势和全县金融运行情况，会同有关部门推进全县金融市场体系建设。
（十五）负责联系组织政府与金融机构合作、金融机构和企业对接，引导、协调和鼓励金融机构加大对全县经济社会发展的支持力度。
（十六）组织协调实施金融突发事件应急工作，会同有关部门查处和打击非法金融机构和非法金融业务活动，整顿和规范全县金融市场秩序，防范、化解、处置各类金融风险，维护金融稳定。
（十七）指导小额贷款公司、融资性担保机构等地方金融机构的改革、发展、监管和重组；根据县人民政府财税金融工作办公室授权，会同有关部门对县农村商业银行进行管理、指导和协调；会同有关部门推进全县信用体系建设和金融安全区创建，推进改革生态环境。
（十八）根据国家有关规定和政策，负责融资性担保机构设立初审工作和有关监管工作；指导地方各类风险投资机构、基金的设立和发展工作。
（十九）承办县委、县人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。麻阳苗族自治县财政局内设机构包括：设16个内设机构（1）办公室；（2）综合计划股（加挂县津贴补贴工作办公室牌子）；（3）行政审批服务股（加挂税政法规股牌子）；（4）预算股；（5）行政政法股；（6）教科文股；（7）经建股；（8）农业股；（9）社会保障股；（10）企业股（加挂对外经济贸易股牌子）；（11）金融与债务股（加挂政府和社会资本合作（PPP）办公室牌子）；（12）资产管理股（加挂县县控制社会集团购买力办公室牌子）；（13）绩效管理股；（14）会计股；（15）财政监督检查股；（16）人事教育股。下设3个二级单位（①县国库集中支付核算中心、②县金融事务中心、③县财政事务中心）。
（二）决算单位构成。麻阳苗族自治县财政局2022年部门决算汇总公开单位构成包括：麻阳苗族自治县财政局本级。
第二部分 部门决算表
（公开9张表附后）
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收入总计2138.73万元。与上年相比，减少251.01万元，降低10.50%，主要是因为人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。
2022年度支出总计2138.73万元。与上年相比，减少251.01万元，降低10.50%，主要是因为人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计2138.73万元，其中：财政拨款收入2138.73万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计2138.73万元，其中：基本支出2138.73万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收入总计2138.73万元，与上年相比，减少251.01万元，降低10.50%，主要是因为人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。
2022年度财政拨款支出合计2138.73万元，与上年相比，减少236.35万元，降低9.95%，主要是因为人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出2138.73万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少236.35万元，降低9.95%，主要是因为人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出2138.73万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1863.74万元，占87.14%；教育（类）支出2万元，占0.09%；文化旅游体育与传媒（类）支出10.49万元，占比0.49%；社会保障和就业（类）支出130.56万元，占6.10%；卫生健康（类）支出54.21万元，占2.54%；城乡社区（类）支出20万元，占0.94%；农林水（类）支出7.5万元，占0.35%；其他（类）支出50.24万元，占2.35%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为2454.51万元，支出决算数为2138.73万元，完成年初预算的87.13%，其中：
1、一般公共服务支出（类）人大事务（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.39万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算指标。
2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为149.40万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算指标。
3、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为12.51万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算指标。
4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1250.30万元，支出决算为1193.56万元，完成年初预算的95.46%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约。
5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。
年初预算为10.00万元，支出决算为7.68万元，完成年初预算的76.80%，决算数小于年初预算数的主要原因是人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。
6、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。
年初预算为16.00万元，支出决算为19.34万元，完成年初预算的120.88%，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算指标。
7、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为486.00万元，支出决算为93.25万元，完成年初预算的19.19%，决算数小于年初预算数的主要原因是：一是相关经费未全额下拨，二是资金未到付款节点。
8、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。
年初预算为105.00万元，支出决算为39.91万元，完成年初预算的38.01%，决算数小于年初预算数的主要原因是人员退休，在职人数减少，工资福利及日常公用经费下降。
9、一般公共服务支出（类）税务事务（款）税务业务（项）。
年初预算为255.00万元，支出决算为341.69万元，完成年初预算的133.99%，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算指标。
10、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。
年初预算为2.00万元，支出决算为2.00万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数的主要原因：严格执行年初预算标准。
11、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算指标。
12、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育和传媒支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为8.49万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算指标。
13、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为116.98万元，支出决算为84.73万元，完成年初预算的72.43%，决算数小于年初预算数的主要原因：人员变动及缴费基数变动。
14、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他就业保障和就业支出（项）。
年初预算为20.13万元，支出决算为45.82万元，完成年初预算的227.62%，决算数大于年初预算数的主要原因是人员工资普调。
15、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为75.46万元，支出决算为54.21万元，完成年初预算的71.84%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员异动。
16、城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。
年初预算为20.00万元，支出决算为20.00万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数的主要原因：严格执行年初预算标准。
17、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。
年初预算为6.00万元，支出决算为6.00万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数的主要原因：严格执行年初预算标准。
18、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.50万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算指标。
19、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为50.24万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算指标。
20、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为91.64万元，支出决算为0万元，完成年初预算数的0%。决算数小于年初预算数的主要原因：单位入账错误，入账到其他科目。
21、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为6.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算指标。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出2138.73万元，其中：
人员经费1444.16万元，占基本支出的67.52%。主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、社会保险费及住房公积金等。
公用经费694.57万元，占基本支出的32.48%。主要包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、物业管理费、维修（护）费、差旅费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用及其他商品和服务支出等。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为6.00万元，支出决算为2.05万元，完成预算的34.17%，其中：
1、因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。决算数与预算数持平，主要原因是本年度无因公出国（境）费支出预算，与上年相比无变化，主要原因是今年及去年均未安排因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出预算为6.00万元，支出决算为2.05万元，完成预算的34.17%，决算数小于预算数，主要原因是严格依照中央八项规定相关精神，厉行节约，逐年减缩公务接待费，与上年相比减少0.08万元，减少3.76%，减少的主要原因是严格依照中央八项规定相关精神，厉行节约，逐年减缩公务接待费。
3、公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。决算数等于预算数，主要原因是本年无公务用车购置预算。本年与上年相比无变化，主要原因是今年及去年均未安排公务用车购置。
4、公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。决算数等于预算数，主要原因是本年无公务用车运行维护费支出预算。本年与上年相比无变化，主要原因是今年及去年均未安排公务用车运行维护费支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.05万元，占100%；因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。我单位2022年度无因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为2.05万元，全年共接待来访团组18个、来宾162人次，主要是上级单位检查人员和相关单位交流工作人员。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元。2022年我单位更新公务用车0辆，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本部门2022年度无政府性基金预算收入支出。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2022年度机关运行经费支出694.57万元，比上年决算数减少39.02万元，降低5.32%。主要原因是缩减公用经费开支。
十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费0.74万元，用于召开财政相关工作会议，人数231人，内容为规范各单位财政相关工作，加强财政资金管理等系统会议；开支培训费3.11万元，用于开展相关财政政策下达的培训，人数218人，内容为开展村级、县级单位财务管理，增强法律意识、预防职务犯罪，提升财务人员工作能力，提高财政预算资金的使用效率等；本年度未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，无此项开支。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元。由于货物支出金额为0万元，无法计算货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的百分比；由于工程支出金额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比；由于服务支出金额为0万元，无法计算服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的百分比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）部门整体支出绩效情况
根据预算绩效管理要求，本单位2022年度开展整体支出绩效评价，涉及基本支出2138.73万元，项目支出0万元。从评价情况来看，2022年部门整体支出绩效自评结果显示良好，达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按照审批程序办理县操作规范，会计核算结果真实准确。
（二）存在的问题及原因分析
从我局整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足：
1、没有考虑到预算的严谨性，有些工作经费预算有偏差，预算编制的计划性有待提高。
2、年中追加预算较多除政策性追加的公用经费以外，一些项目支出没有列入年初部门预算而采取年中追加预算的方式，导致年中追加预算较多。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指省级财政部门当年拨付的资金。
二、其他收入：主要是县级财政部门当年拨付的资金。
三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。