关于麻阳苗族自治县2016年财政决算（草案）和2017年上半年财政预算执行情况的报告
关于麻阳苗族自治县2016年财政决算（草案）
和2017年上半年财政预算执行情况的报告
—— 2017年8月31日县七届人大常委会第6次会议上
县财政局局长
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向会议报告我县2016年财政决算（草案）和2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2016年财政决算情况
（一）一般公共预算决算情况
1、一般公共预算收入决算情况
2016年，全县一般公共预算收入完成44836万元，为调整预算（下简称为预算）的101.2%，较上年增加4921万元，增长12.3％。其中：地方一般公共预算收入完成29691万元，同比增长8.8%；上划中央收入完成11164万元，同比增长22.5％；上划省级收入完成3981万元，同比增长13.1%。
分部门来看：国税局完成14205万元，为预算的102.1%，同比增长46.6%；地税局完成21510万元，为预算的103.2%，同比增长0.4%；财政局完成9121万元，为预算的95.3%，同比增长3.6%。
分结构来看：税收收入完成34673万元，同比增长14.1%，税收收入占一般公共预算收入比重为77.3%，较上年提高1.2个百分点；非税收入完成10163万元，同比增长6.7%，非税收入占地方收入的比重为34.2%，同比下降0.7个百分点。
2、一般公共预算支出决算情况
2016年，全县一般公共预算支出完成244100万元，为预算的101.2%，较上年增加27700万元，增长12.8%。
主要支出项目的完成情况是：一般公共服务支出22228万元，增长3.8%；公共安全支出7883万元，下降1.3%；教育支出45589万元，增长3.8%；社会保障和就业支出37028万元，增长6.9%；医疗卫生与计划生育支出26214万元，增长11.6%；节能环保支出5175万元，下降11.6%；农林水支出45961万元，增长23.5%；交通运输支出9092万元，增长0.8%；住房保障支出24493万元，增长57.8%。
3、平衡情况
2016年，全县完成地方一般公共预算收入29691万元，加上上级补助收入203949万元，债务转贷收入50841万元（包括新增债券转贷收入11200万元和置换债券转贷收入39641万元），上年结余2320万元，调入资金45万元（从国有资本经营预算调入），收入总计286846万元。全县完成一般公共预算支出244100万元，加上上解上级支出1214万元，债务还本支出39641万元（系用置换债券转贷收入偿还），结转下年支出1891万元，支出总计286846万元，收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算决算情况
2016年，全县政府性基金预算收入完成12349万元，为预算的114%，同比增长25%。本级收入加上上级补助收入4486万元，调入资金27万元，收入总计16862万元。全县政府性基金预算支出完成16854万元，加上上解支出7万元，结转下年支出1万元，支出总计16862万元，收支相抵，预算平衡。
（三）国有资本经营预算决算情况
2016年，全县国有资本经营预算收入135万元，国有资本经营预算支出90万元，调出资金45万元，收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算决算情况
2016年社会保险基金预算的决算数包含了企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金等7项社会保险基金。全县社会保险基金预算收入完成50545万元，其中：保险费收入29158万元，财政补贴收入19035万元；社会保险基金预算支出46948万元，其中：社会保险待遇支出46010万元。当年收支结余3597万元，年末滚存结余22032万元。
（五）2016年财政决算有关情况说明
1、上级补助收入情况
2016年我县共收到上级各类补助资金208435万元（含基金预算补助4486万元），同比增长7.7%，其中：返还性收入3998万元，一般性转移支付资金120190万元，专项转移支付资金84247万元。
专项转移支付及一般性转移支付中的专项补助按项目资金用途分别对应用于教育、社保、卫生、农林水、交通运输、住房保障等方面；一般性转移支付资金中的财力性转移支付主要包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、基本财力保障补助等，全部用于保工资、保运转、保民生等方面。
2、结转资金情况
2015年我县一般公共预算结转资金2320万元，其中：按结转项目列支2170万元，继续结转下年使用150万元。2016年按规定结转下年继续使用的支出1891万元，主要是：一般公共服务支出373万元、国防支出507万元、农林水支出485万元、交通运输支出374万元、资源勘探信息等支出12万元，商业服务业等支出140万元等。
3、地方政府债务情况
截至2016年底，我县地方政府债务总额为130099万元，其中：政府负有偿还责任的债务112055万元（包括一般债务111555万元和专项债务500万元，未突破省核定我县的债务限额113184万元）；负有担保责任的债务1075万元；负有救助责任的债务16969万元。
2016年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，县财政部门统筹做好“稳增长、调结构、促改革、惠民生”各项财政工作。一是谋划收入举措，做大财政“蛋糕”。加强部门协作，推进综合治税管理，不断规范非税收入征管，实现财政收入总量和质量的双提升。积极向上争取财政资金支持，全年共收到上级各类转移支付补助20.4亿元，增长7.2%，有效地弥补了县级财力的不足。二是优化支出结构，保障改善民生。支持教育、文体社会事业发展，完善医疗卫生和社会保障体系，不断加大支农资金的投入力度，支持保障性安居工程建设。2016年，我县九项民生支出共投入20.3亿元，增长15.5%，占一般公共预算支出的83.3%。三是发挥财政职能，促进社会发展。集中各项财力确保“三保”支出，加大对基层组织运转和建设的保障力度，统筹资金支持县重点工程和工业园区建设。四是推进财政改革，完善财政体制。不断完善全口径财政预算和部门综合预算编制工作，全面推行政府和部门预决算信息公开工作，稳步推进乡镇国库集中支付改革和政府购买服务工作，全面实施精准扶贫资金整合工作，全年共整合中央、省、县涉农资金45项，资金规模达1.1亿元，积极推广PPP模式，申报成功7个项目，居全市第一，其中长寿谷养老养生文化旅游项目已被列入财政部第三批示范项目。五是规范财政管理，提升理财水平。严格各项财政支出管理，强化采购预算和国有资产管理，盘活财政存量资金，对连续结转两年以上的结余结转资金进行了清理回收，加强财政投资评审和预算绩效管理，我县2015年度财政管理绩效工作被省财政厅评定为AA级，规范政府债务管理，债务金额控制在省财政厅划定的债务限额内。
总的来看，我县2016年预算执行和财政改革情况较好。同时，我们也清醒认识到，当前财政工作中仍存在较多的困难和问题：收入增长乏力，财源结构有待优化；刚性支出增长过快，收支矛盾十分突出；资金调度异常紧张；深化改革任务重；政府债务风险加剧；财政监督管理水平有待进一步提高等等。对这些困难和问题，我们将严格按照有关法律法规要求，通过深化改革、强化措施，逐步加以解决。
二、2017年上半年财政预算执行情况
（一）财政预算执行情况
1、一般公共预算
1-6月份，全县一般公共预算收入累计实现26192万元，为年初预算（48750万元）的53.7%，同比减少958万元，下降3.5%。其中：地方一般公共预算收入实现16942万元。税收收入占一般公共预算收入的比重为71.3%，较上年同期提高了2.1个百分点；非税收入占地方收入的比重为44.4%，环比下降3.8个百分点。
分部门的完成情况是：国税局完成10660万元，同口径比下降7.9%；地税局完成8742万元，同口径比增长13.8%；财政局完成6790万元，同比下降13.9%。
1-6月份，全县一般公共预算支出累计完成142953万元，同比增加31806万元，增长28.6%。
2、政府性基金预算
1-6月份，全县政府性基金预算收入累计实现1023万元，为年初预算的9.7%，下降26.8%，除新型墙体材料专项基金收入和城市基础设施配套费收入增长外，其他基金收入项目都存在不同程度的减收，尤其是国有土地使用权出让收入只实现561万元，仅为预算的5.9%，下降34.3%。基金预算支出累计实现1876万元，下降30.9%。
3、社会保险基金预算
1-6月份，全县社会保险基金收入16986万元，其中：保险费收入7994万元，财政补贴收入8730万元，其他收入195万元；全县社会保险基金支出16834万元，其中：社会保险待遇支出16833万元，其他支出1万元。
4、国有资本经营预算
1-6月份，国有资本经营预算收支为零。由于企业利润分红在下半年实现，国有资本经营预算收入预计在下半年能够完成。
（二）预算执行的主要特点
1、顺利实现“双过半”，收入首现“负增长”。上半年，在财税部门的共同努力下，全县一般公共预算收入累计完成26192万元，超序时进度3.7个百分点，顺利完了“双过半”任务。但由于收入增长乏力以及因“营改增”上年基数过高等因素，导致上半年收入增幅较上年下滑了3.5%，低于全市平均增幅11.2个百分点，财政收入首次出现“负增长”。
2、税收增收难度大，收入质量待提高。上半年，我县累计实现税收收入18669万元，同比减少115万元，占财政总收入的比重为71.3%，较上年同期提高2.1个百分点，但低于全市平均水平1个百分点。非税收入完成7523万元，占地方收入的比重为44.4%，略低于全市平均水平，但比重仍然偏高，财政收入质量有待进一步提高。
3、优化结构惠民生，民生支出得保障。2017年，我县进一步调整优化支出结构，加大民生支出的投入。上半年民生支出累计实现103338万元，占一般公共预算支出的比重为72.3%，同比增长37%，其中：与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化等方面的民生支出80758万元，占支出的56.5%；与民生密切相关的农林水事务、交通运输、节能环保、城乡社区等方面的民生支出22580万元，占支出的15.8%。
（三）当前财政工作存在的主要困难和问题
1、财政收入任务重，完成难度很大。“保目标、降占比、调结构”是省政府确定的2017年组织财政收入的基本要求。今年市政府下达给我县的一般公共预算收入任务为49769万元，比年初预算增加了1019万元。同时，为落实省政府关于压减非税收入占比，提高税收收入增幅的要求，做优做实财政收入，市政府核定我县非税收入限额为9457万元，根据我县年初非税收入计划，需调减1753万元由国地两税承担。下半年，我县要完成市政府下达的收入任务需入库23577万元，而根据非税收入限额情况最多只能入库1934万元，则国地两税需完成税收收入21643万元。由于宏观经济增长放缓，我县部分重点项目开工不足或进度缓慢，加之今年以来上级环保部门加大了对地方企业高能耗、高污染行业的环保督察力度，从二季度开始，我县对这些企业采取限电、停电等措施，受此影响，这些企业税收均出现大幅度下滑，下阶段税收增收乏力,因此，我县要完成全年收入任务难度很大。
2、财政收支缺口大，年终难以平衡。一是年初预算支出缺口较大。年初为确保预算平衡，通过预编新增财力性补助、压减刚性支出等方式留有较大规模的支出缺口。二是年中增支因素较多。主要是工资、津补贴、退休经费提标等政策性增支因素，以及经县委、县政府各项会议研究等明确的增支事项。而截至目前我县尚未收到上级新增的财力性转移支付补助，因此，今年我县财政的收支缺口很大，年终预算难以平衡。
3、资金调度异常紧张，财政运行十分艰难。由于历年的支出缺口挂账及财政借垫资金占用了预算资金，加上今年无收入来源的增支项目、预拨经费及财政借出资金等因素，致使资金调度非常紧张，财政运行极为艰难。
4、债务偿债压力大，举债行为有待规范。2016年底我县地方政府性债务为13.01亿元，其中：政府负有偿还责任的债务为11.2亿元。加上今年新增的一般债券1.82亿元，我县地方政府债务规模达14.83亿元。由于举借的债务主要是用于公益性建设项目，没有还款来源，这些债务已成为县财政的一项沉重包袱。
为进一步加强和规范地方债务管理，制止地方政府违法违规举债融资行为，防范化解财政金融风险，国务院和财政部下发了对地方政府举债融资行为进行规范和整改的相关文件，并要求各级地方政府如实清理地方违法违规举债行为。
（四）下阶段主要工作措施
1、加大收入征缴力度，确保完成收入任务。继续加强对收入的组织入库，充分发挥综合治税平台的重要作用，依法全面清理和追缴以前年度欠税，想方设法增加地方财政收入，努力完成全年收入任务。
2、积极向上争取资金，缓解财政支出压力。以精准扶贫、武陵山片区区域发展与扶贫攻坚、建县30周年等重大机遇为契机，加大与上级部门的汇报力度，积极争取更多的优惠政策、财力性转移支付补助和项目资金支持，从而弥补收支缺口，缓解财政支出压力。同时，积极争取上级资金调度支持，缓解资金调度紧张局面。
3、加强财政支出管理，严格控制预算增支。积极应对收入增长后继乏力、收支矛盾突出的问题，调整优化支出结构，严格预算执行，从严控制增支，严谨擅自无预算、超预算拨款或违规出借财政资金，建议对于各项会议纪要等研究确定的增支事项，除自然灾害等应急性支出外，先列入调整预算计划，待县人大常委会批准后予以执行。
4、加强政府债务管理，规范政府举债行为。一是严格执行《预算法》、《担保法》、《财政部关于规范地方各级政府部门举债和担保承诺行为的通知》等有关规定，杜绝新发生违法违规或变相举债行为；二是对我县的债务情况进行一次全面摸底，清理我县目前存在的违规或变相举债问题，对不规范的融资担保行为予以全面改正；三是进一步规范融资平台公司融资行为管理，推动融资平台公司市场化转型，依法合规开展市场化融资。
主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导支持下，认真落实本次会议的审议意见，强化责任担当，积极主动作为，扎实开展工作，努力开创新常态下麻阳财政改革发展的新局面！
附件：
2016年财政决算表