麻阳苗族自治县审计局2020年度部门决算
目 录
第一部分 麻阳苗族自治县审计局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2020年度预算绩效情况的说明
第四部分 名称解释
第五部分 附件
第一部分 麻阳县审计局单位概况
一、部门职责
（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。对审计、专项审计调查，并负有督促被审计单位落实整改的责任。
（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟定我县审计工作的方针、政策，参与制定我县审计、财政经济方面的规范性文件，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告、做出审计决定或提出审计建议。
（三）向县人民政府报告和向县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策和规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向县人民政府提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告。依法向社会公布审计结果。
（五）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1.县本级财政预算执行情况和其他财政收支。
2.乡（镇）人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。
3.县本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算以及其他财政收支和专项资金管理使用情况。
4.县属国有企业和县政府规定的国有资产占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况。县属金融机构的资产、负债和损益情况。
5.县政府部门管理的和受县政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
6.县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和建设项目工程竣工决（结）算。
7.县政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
8.法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
（六）负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全县经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）承担上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）组织审计我县驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
（十二）指导和推广信息技术在全县审计系统的应用，组织全县审计机关实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十三）承办县人民政府和怀化市审计局交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。麻阳县审计局内设机构包括办公室（加挂县委审计委员会秘书股）、金融与固定资产审计股、法规审理与内审指导股、自然资源与生态环境审计股、农业农村审计股、计划与审计执行股、重大项目与政策跟踪审计股、行政事业审计股经、济责任审计室10个股室；下设政府投资审计中心，乡镇审计中心、内部审计指导中心三个二级机构。
（二）部门决算单位构成。麻阳苗族自治县审计局2020年度部门决算汇总公开单位仅为麻阳苗族自治县审计局本级。
第二部分 麻阳县审计局2020年度部门决算表
（公开9张表附后）
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
本单位2020年度总收入786.81万元（其中：本年收入718.50万元，年初结转和结余68.31万元），比2019年度840.28万元减少53.47万元，减幅6.36 %。2020年总支出786.81万元（其中：本年支出718.50万元，年末结转和结余68.31万元），比2019年度840.28万元减少53.47万元，减幅6.36%，减少主要原因：年初预算调整，公用经费减少。
二、收入决算情况说明
本年收入718.50万元，其中：财政拨款收入718.50万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
本年支出718.50万元，其中：基本支出718.50万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
本单位2020年度总收入786.81万元（其中：一般公共预算财政拨款收主718.50万元，年初结转和结余68.31万元），比2019年度840.28万元减少53.47万元，减幅6.36 %。2020年总支出786.81万元（其中：本年支出718.50万元，年末结转和结余68.31万元），比2019年度840.28万元减少53.47万元，减幅6.36%，减少主要原因：年初预算调整，公用经费减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2020年度财政拨款支出718.50万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少53.47万元，减少6.93%，主要是按照上级要求严格控制非必要支出规模。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2020年度财政拨款支出为718.50万元，主要用于以下方面：
一般公共服务（类）支出612.37万元，占财政拨款总支出的85.23%；卫生健康（类）支出22.81万元，占财政拨款总支出的3.17%；社会保障和就业（类）支出39.04万元，占财政拨款总支出的5.43%；住房保障（类）支出44.28万元，占财政拨款总支出的6.17%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2020 年度财政拨款支出年初预算为751.54万元，支出决算为718.50万元，完成年初预算的95.60%，其中：
1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为639.69万元，支出决算为612.37万元，完成年初预算的95.73%，决算数小于年初预算数的主要原因是：按照上级要求严格控制非必要支出规模。
2、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算为50万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算编制不精准。
3、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为39.04万元，支出决算为39.04万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格控制支出效果。
4、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为22.81万元，支出决算为22.81万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格控制支出效果。
5、住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算0万元，支出决算44.28万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算编制不够精准。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款基本支出718.50万元，其中：人员经费504.48万元，占比70.21%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出等；公用经费214.02万元，占比29.79%，主要包括办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）、租赁费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他商品服务支出等。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为7.70万元，支出决算为1.25万元，完成预算的16.23%。其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。
公务接待费支出预算为4.20万元，支出决算为1.25万元，完成预算的29.76%，与上年相比上下降了0.75万元，降低3.52%，下降的主要原因是按照上级要求，严控接待费支出。
公务用车购置费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。
公务用车运行维护费支出预算为3.50万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比减少50.9万元，下降100%,下降的主要原因是公车改革后，车辆已移交公车办。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务接待费支出决算1.25万元，占100%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为1.25万元，全年共接待来访28批次、接待158人次，主要是兄弟县市局来麻业务交流及上级领导检查指导工作。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元；截止2020年12月31日，我单位财政拨款开支公务用车的车辆保有量0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位无政府性基金预算收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表说明
本单位无国有资本经营预算财政拨款支出决算。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2020年度机关运行经费支出214.02万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数减少66.72万元，减少23.77%。主要原因是厉行节约、压缩开支。
十一、一般性支出情况
2020年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2020年度政府采购支出总额0万元。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2020年度预算绩效情况的说明
本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告（按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息，作为附件公开）
第四部分 名词解释
一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。
二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
第五部分 附件
2020年麻阳县审计局部门整体支出绩效评价报告
一、部门概况
（一）基本情况
麻阳县审计局内设机构包括办公室（加挂县委审计委员会秘书股）、金融与固定资产审计股、法规审理与内审指导股、自然资源与生态环境审计股、农业农村审计股、计划与审计执行股、重大项目与政策跟踪审计股、行政事业审计股经、济责任审计室10个股室；下设政府投资审计中心，乡镇审计中心、内部审计指导中心三个二级机构。
主要职责：
1.主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。对审计、专项审计调查，并负有督促被审计单位落实整改的责任。
2.贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟定我县审计工作的方针、政策，参与制定我县审计、财政经济方面的规范性文件，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告、做出审计决定或提出审计建议。
3.向县人民政府报告和向县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策和规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
4.向县人民政府提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告。依法向社会公布审计结果。
5.依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
（1）县本级财政预算执行情况和其他财政收支。
（2）乡（镇）人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。
（3）县本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算以及其他财政收支和专项资金管理使用情况。
（4）县属国有企业和县政府规定的国有资产占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况。县属金融机构的资产、负债和损益情况。
（5）县政府部门管理的和受县政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
（6）县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和建设项目工程竣工决（结）算。
（7）县政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
（8）法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
6.负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全县经济责任审计工作。
7.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
8.承担上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
9.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
11.组织审计我县驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
12.指导和推广信息技术在全县审计系统的应用，组织全县审计机关实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
13.承办县人民政府和怀化市审计局交办的其他事项。
人员编制数34人，行政编8人，工勤编1人，事业编25人，实际在职人数42人（其中2人为编外人员）。
（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围
2020年麻阳县审计局总支出为718.50万元，全部为基本支出。
基本支出核算的主要内容是为保障局机关正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，涉及范围为局机关及下属二级机构。
二、部门整体支出管理及使用情况
1、基本支出
2020年麻阳县审计局基本支出为718.50万元，其中
（1）人员经费支出504.48万元，占基本支出57.01%，用于根据国家规定安排的工资性支出，及对个人和家庭补助等人员经费支出。其中：工资福利支出486.53万元、对个人和家庭的补助支出17.95万元。
（2）日常运行公用经费支出214.02万元，占基本支出42.89%。其中商品和服务支出214.02万元，主要用于按国家规定开支标准安排的保障局机关运转的办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、公务接待费、维（护）修费、公务用车运行维护费、其他支出等日常运行公用经费支出。主要包括：办公费支出35.69万元、印刷费8.47万元、差旅费支出24.27万元、专用材料费14.72万元、委托业务费60.20万元、其他商品服务支出55.25万元等。日常运转公用经费较上年增长73.20%的原因，主要是因为疫情防控支出和抽调外审人员差旅费增加。
2、“三公”经费的使用和管理情况
我局按照简化礼仪、务实节俭、杜绝浪费的原则以及财政的文件规定，管理和规范公务接待工作。
2020年麻阳县审计局“三公”经费预算总额7.70万元，较上年下调25.96%，主要是公车改革后，公车运行维护费预算减少。2020年“三公经费”实际支出总额1.25万元，预算控制率为16.23%。具体情况如下：
① 2020年局机关公务接待费预算4.20万元，实际支出1.25万元，预算控制率为29.76％，成效显著。
② 2020年局机关公务用车运行维护费预算3.50万元，实际支出数为0万元，预算控制率为100％，主要是公车改革，车辆移交。
③2020年局机关无因公出国（境）费。
三、资产管理情况
严格按照单位内控制度制定的资产管理办法，对资产采购、保管、处置全程监督控制，做到资产统一采购、专人管理、定期盘点、集中处置，确保资产账账相符、账实相符。
四、部门整体支出绩效情况
1、经济性分析
①预算配置：
2020年12月31日止局机关人员编制数34人，年末实际在编人数40人，在职人员控制率为117.65%，出现超编原因主要是因为县委组织部门安排的行政人员超编。
②预算执行：
2020年“三公经费”预算为7.70万元，较上年预算数减少2.70万元，变动率为25.96%。实际支出数为1.25万元，“三公经费”控制率为16.23%，未超出预算控制数。
2020年预算安排公用经费总额280.74万元，公用经费实际支出214.02万元，公用经费控制率为76.23%。
人员经费支出严格落实规范津补贴相关规定，没有出现违规发放津补贴、实物现象。
③预算管理：
管理制度健全：根据上级相关政策文件规定以及内控文件的要求，2020年我局重新制定了预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度、厉行节约制度等一系列财务管理制度，制度健全。
资金使用合规：严格按照资金来源、用途使用资金；资金拨付有完整的审批程序和手续；资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；严格执行相关制度；加强资金的使用管理，坚持厉行节约，反对奢侈浪费，按制度办事，确保每一分钱都落到实处，每一环节按程序进行。
预决算信息公开及时：能按规定时间、内容在政府门户网站上公开预决算信息，并做到信息资料真实、准确。
2、效率分析
2020年以来，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及中央、省、市、县委经济工作会议精神，恪尽职守，扎实工作，全面完成县委、县政府交办的各项任务。
2020年共完成审计项目63个（财政财务收支8个，预算执行审计项目5个、新冠疫情防控专项1个，经济责任审计项目12个，政府投资审计项目37个）。共查出问题金额198730万元，其中：违规资金239万元,管理不规范资金198491万元。政府投资审计项目送审资金146900万元，审定金额146900万元，核减18578万元，核减比例12.65%。
（一）迅速行动，认真组织开展疫情防控资金款物跟踪审计监督工作。按照县委、县政府安排部署，充分发挥审计职能作用，把疫情防控政策部署和财政资金、捐赠款物的跟踪审计作为重大政治责任。成立专项审计调查组，科学制定方案，突出审计重点，对全县疫情防控应急资金的筹措、拨付、使用、监督等多个环节进行跟踪审计，做好疫情防控财政资金和捐赠款物审计监督。对审计过程中发现的问题，及时提出整改建议，并全程跟踪问题整改落实到位，促进疫情防控资金物资规范和高效使用。
（二）抓实财政预算执行审计，做好同级审项目。本着找问题、提建议、纠毛病的思路，举全局之力，抽调精兵强将，开展“大兵团”式审计工作。共发现财政收入征管中存在的问题、预算编制方面存在的问题、预算执行方面存在的问题、财政管理方面存在的问题等24个问题，并撰写了高质量的审计报告，受到县委、县政府及人大领导的充分肯定和好评。
（三）加强经济责任审计，促进领导干部依法履职。一是及时对接。为科学、合理做好领导干部经济责任离任审计，局分管业务副局长及时与县委组织部衔接，认真分析和商讨审计对象及范围，确定2020年我局需完成10名领导干部经济责任离任审计。二是明确审计重点。为做好离任干部任期经济责任审计，加大对领导干部监督力度，我局统筹安排，明确审计目标，重点反映被审计单位在重大经济决策、执行财经政策、国有资产管理、工程项目建设等方面存在的问题，结合部门行业特点针对性地提出审计建议，提高经济责任审计结果的辨识度，为县委选人用人提供依据。三是合理分配任务。在项目分工上进一步细化，与其他审计项目一起核定审计工作量，做到审计项目大小、难易、繁简相结合，将经责审计项目分到各个审计业务室，使经责审计业务有序开展。
（四）强化投资审计，促进政府投资安全高效。在审计中坚持工程造价与基建财务审计并重，对立项、招投标、资金拨付和使用、监理等环节进行审计监督，努力提高政府投资绩效。同时针对近年来投资审计中工程审定价超估算价问题多发的情况，从体制、机制和管理层面分析问题成因，提出针对性意见和建议，进一步加强对建设单位的指导，促进建设单位加强送审资料把关，促进被审计单位提升管理水平。政府投资审计项目送审资金146900万元，审定金额146900万元，核减18578万元，核减比例12.65%。
五、存在的主要问题
预算编制不够精准。由于年初编制预算时欠科学，导致预算执行过程中出现偏差。
六、改进措施和建议
进一步认识预算编制的重要性，做好预算编制工作。加强各股室的预算管理意识，对特殊项目事前提出预算要求，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，尽量做到该纳入预算的，全部纳入预算。