麻阳苗族自治县审计局2017年度部门决算公开说明
第一部分 单位概况
一、部门职责
（一）贯彻执行上级有关审计工作方针政策，制定县审计工作规划及实施方案并执行；组织行业和专项资金的审计或审计调查。
（二）向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规，宏观调控措施的建议。
（三）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：
１.县本级财政预算执行情况和其他财政收支。
２.乡（镇）人民政府预算的执行情况和决算。
３.县属国有企业的资产、负债、损益情况。
４.地方金融机构的资产、负债、损益情况。
５.县政府部门管理和受县政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他基金、资金的收支。
６.县政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及捐赠款项目的财务收支。
７.县直各部门、事业单位及其下属单位的财务收支和专用资金使用情况。
８.县政府及县直各部门基本建设项目概预算执行和决算。
９.其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。
（四）向县政府提交县本级预算执行情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执情况和其他财政收支审计工作报告。
（五）为贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向怀化市审计局、县人民政府和有关部门反映情况，提出建议。
（六）受县委、县人民政府委托，依法实施对县管党政领导干部和县属国有企业负责人进行任期经济责任审计。
（七）依法受理被审计单位对本级审计机关审计事顶的听证。协助上级审计机关对本级审计机关的审计决定复议工作。
（八）组织实施对全县内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。
（九）承办县委、县人民政府交办的其他事项。
二、机构设置
我局为全额拨款行政单位。内设办公室1个，审计业务股室6个，共计7个职能股室，下设三个二级单位（政府投资审计中心，乡镇审计中心，内部审计指导中心）。核定编制34人，其中：行政编8人，事业编25人，工勤编1人。截至2017年12月底，单位实有在职人数44人，其中全额拨款36人，自收自支4人，外聘工程审计专业技术人员1人，临时工3人。退休人员13人。公务小车1辆。
第二部分 麻阳苗族自治县审计局2017年度部门决算表
（公开表格附后）
第三部分 麻阳苗族自治县审计局2017年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2017年年初结转和结余160.46万元，当年收入为701.37万元（比2016年628.75万元增长11.55%，增长的主要原因是人员经费增加）。当年支出预算执行为724.49万元（与上年度584,54万元对比增长23.94%，增加变动主要原因是人员工资调增补差等因素）。年末结转和结余137.33万元。
二、收入决算情况说明
2017年收入合计701.37万元，均为一般公共预算财政拨款。其中：
1.行政运行557.83万元，占总收入的79.53%；
2.机关事业单位基本养老保险缴费支出46.51万元，占总收入的6.63%；
3.行政单位医疗15.35万元，占总收入的2.19%；
4.其他城乡社区支出60万元，占总收入的8.56%；
5.住房公积金21.68万元，占总收入的3.09%。
三、支出决算情况说明
2017年支出合计724.49万元，其中：
1. 行政运行经费580.95万元，占总收入的80.19%；
2. 机关事业单位基本养老保险缴费支出46.51万元，占总收入的6.42%；
3. 行政单位医疗15.35万元，占总收入的2.12%；
4.其他城乡社区支出60万元，占总收入的8.28%；
4.住房公积金支出21.68万元，占总收入的2.99%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017年一般公共预算财政拨款年初结转和结余118.45万元。当年一般公共预算财政拨款收入为701.37万元，比2016年628.75万元增长11.55%，增长的主要原因是人员经费增加。当年一般预算财政拨款基本支出预算执行为682.48万元，与上年度584,54万元对比增长23.94%，增加变动主要原因是人员工资调增补差等因素。年末结转和结余137.33万元。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况。
2017年一般预算财政拨款基本支出为682.48万元。与上年度546.07万元对比增长19.99%，增加变动主要原因是人员工资调增补差等因素。
（二）财政拨款支出决算结构情况。
2017年财政拨款支出合计682.48万元，其中：行政运行经费538.94万元，占比78.97%；机关事业单位基本养老保险缴费支出46.51万元，占比6.81%；行政单位医疗15.35万元，占比2.25%；其他城乡社区支出60万元，占比8.79%；住房公积金支出21.68万元，占比3.18%。
（三）财政拨款支出决算具体情况。
2017年财政拨款支出预算581.62万元，决算682.48万元，增加100.86万元（行政运行支出增加100.86万元）。其主要原因是人员工资调增补差所致。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017年一般公共预算财政拨款决算支出682.48万元，其中：工资福利支出481.17万元，占比70.5%（基本工资274.52万元，占比40.22%，奖金105.13万元，占比15.4%，社会保障缴费91.31万元，占比13.39%。），对个人和家庭补助支出23.11万元，占比3.39%，商品与服务支出171.01万元，占比25.06%（办公费21.93万元，占比3.21%，差旅费33.33万元，占比4.88%，专用材料费28.55万元，占比4.18%，公务接待费9.53万元，占比1.4%，公车运行维护费6.14万元，占比0.9%），其他资本性支出7.18万元，占比1.05%。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2017年“三公”经费财政拨款支出年初预算为25.85万元，决算15.67万元。其中：决算公务接待费支出9.53万元，比年初预算20.85万元，压减11.32万元；公务用车运行维护费决算6.14万元，较预算增加1.14万元，原因是2017年上级安排的专项审计项目增加了公务用车费用的开支。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2017年“三公”经费决算支出15.67万元，其中：因公出国（境）为0，公车运行维护费6.14万元，公务用车保有量为1辆，公务接待费支出9.53万元，国内公务接待的批次为105次687人数。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
（无）
九、关于2017年度预算绩效情况说明
按照县财政局关于预算绩效管理的工作要求，我局2017年预算执行均能依法有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率，所有开支秉着公开透明、统筹兼顾、勤俭节约的原则，将各项支出控制在最低，服务对象满意度指标大于90%。在完成部门职能目标中合理分配人、财、物，使之达到较高的使用效率和实施效果，财政收支预算执行得到了较好的保障。
十、其他重要事项
（一）机关运行经费支出情况。本部门2017年度机关运行经费支出580.95万元，比2016 年455.27万元增加125.68万元，增长27.61%。主要原因是：工资性人员经费调增补差等因素所致。。
（二）政府采购支出情况。本部门2017 年度政府采购支出总额7.18 万元，均为政府采购货物支出。
（三）国有资产占用情况。截至2017 年12 月31 日，本部门共有车辆1辆，其中，一般公务用车1辆；单位价值50 万元以上通用设备0 台（套），单价100 万元以上专用设备0 台（套）。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：反映财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。
年末结转和结余资金：反映本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。
审计事务：反映政府审计方面的支出。
行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
社会保障和就业支出：反映政府在社会保障和就业方面的支出。
住房公积金：反映行政事业单位按人社部和财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
“三公”经费支出口径：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用支出。
