第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计11557.5万元。与上年相比，减少969.78万元，降低7.7%，主要是本年度事业收入较上年减少700.85万元，降低10.5%。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障人员经费、公用经费、医疗耗材等重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计11557.5万元，其中：财政拨款收入5510.1万元，占47.67%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入5965.3万元，占51.62%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入82.1万元，占0.71%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计11557.5万元，其中：基本支出11397.4万元，占98.61%；项目支出160.1万元，占1.39%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计5510.1万元，与上年相比，减少350.98万元，降低6%，主要是因为财政财力收紧，预算结构调整等因素影响。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出5510.1万元，占本年支出合计的47.67%，与上年相比，财政拨款支出减少350.98万元，降低6%，主要是因为财政财力收紧，预算结构调整等因素影响。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出5510.1万元，主要用于以下方面：乡镇卫生院支出5106.1万元，占92.67%；其他基层医疗卫生机构支出93.3万元，占1.69%；基本公共卫生服务支出310.7万元，占5.64%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为5509万元，支出决算数为5510.1万元，完成年初预算的100%，其中：

1、乡镇卫生院。

年初预算为5105万元，支出决算为5106.1万元，完成年初预算的100%。

2、其他基层医疗卫生机构。

年初预算为93.3万元，支出决算为93.3万元，完成年初预算的100%。

3、基本公共卫生服务。

年初预算为310.7万元，支出决算为310.7万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出5510.1万元，其中：

人员经费1768.69万元，占基本支出的32.1%，主要包括基本工资、津贴补贴、伙食补助费、社保、住房公积金、对个人和家庭的补助以及生活补助等费用。

公用经费3741.4万元，占基本支出的67.9%，主要包括办公费、印刷费、商品和服务支出、委托业务费、福利费、电费、维修（护）费、专用燃料费、其他商品和服务支出等费用。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比减少0万元，降低0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比一样。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比一样。

3.公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比减少0万元，降低0%。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：（说明：本单位无政府性基金收支）

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出 0万元。（说明：本单位无机关运行经费支出）

十、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费2.39万元，用于召开技能培训以及日常工作部署会议，人数302人，内容为村医生日常工作开展情况总结、开展基层医疗卫生机构人才培训和学术交流，不断提高乡镇卫生院卫生专业技术人员的服务水平。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额50万元，其中：政府采购货物支出50 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额50万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额50万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，部门（单位）共有车辆7辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车7辆，其他用车主要是救护车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目6 个，共涉及资金5510.1万元。其中，一般公共预算项目6 个5510.1 万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0 个0 万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0 个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0 个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况（如有，一级预算部门填写）。组织对所属单位2024年度开展了部门整体支出评价，涉及一般公共预算支出5510.1万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况（如有，一级预算部门填写）。组织对2025年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2025年度本部门（单位）整体支出全年预算数5509万元，执行数5510.1万元，完成预算的100%，绩效自评得分95分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：一是减轻患者药品费用负担，提高基层医疗卫生服务的药品实际利用效益；二是保证基本药物品种、质量符合标准，基本药物供应合规合法; 三是提高了基本公共卫生服务的覆盖率和有效性，强化公共卫生应急救援能力；四是严格执行国家财务制度和财经纪律，合理开支、厉行节约。发现的主要问题及原因：一是绩效目标管理意识淡薄；二是内部管理制度在实际执行过程中欠细化。下一步改进措施：一是建立健全内部财务管理制度，实施预算绩效管理，加强对单位财务活动的控制和监督；二是积极参加县财政组织的绩效管理业务培训，并向其他绩效管理做的好的单位学习借鉴，多举措、多渠道提升绩效管理认识和能力水平；三是组织财务人员学习相关财务制度，细化岗位职责，提高业务运行效率。二是部门评价结果。一般公共预算全年预算数5509万元，执行数5510.1万元，完成预算的100%，部门评价得分95分，评价等级为“优”。发现的主要问题及原因：财政资金紧张，资金无法正常拨付到位，不能及时按进度支付。下一步改进措施：加强与财政的衔接，加快资金拨付进度。

 三是事前绩效评估结果（如有，一级预算部门填写）。2025年度0个重大项目事前绩效评估，其中，0个项目评估通过，涉及资金0万元，0个项目评估不通过，涉及资金0万元。

（三）评价结果应用情况。在预算执行过程中，主要存在如下问题：一是绩效预算编制还有待进一步细化，主要是因为预算编制的前期调查研究不足；二是绩效目标管理意识淡薄。单位预算是财政总预算的基础，它是党和国家方针政策和社会发展战略在部门单位预算中的体现，是单位正常开展业务活动的重要经济保证。因此，为保证预算编制的质量，2026年在编制预算中，本单位将遵循下列原则：合法性原则、完整性原则、真实性原则、稳妥性原则、合作性原则、绩效性原则，加强预算编制的前期调查研究，加强财务人员培训，熟练掌握预算编制和预算执行等各项政策，不断提高业务能力，提升绩效目标管理水平，进一步提升预算的科学性、合理性和实用性，加强预算执行管理，根据工作开展情况合理调整支出进度。

 

第四部分    名词解释

一、财政拨款收入：指县级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：‌指取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等主要收入以外的各项收入‌。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分   附 件 

麻阳苗族自治县卫生健康局（乡镇卫生院）2025年度部门(单位)整体支出绩效自评报告。

   一、部门概况

  （一）部门基本情况

麻阳苗族自治县卫生健康局（乡镇卫生院）承担辖区基层医疗卫生工作，主要职能：开展基本医疗服务、基本公共卫生服务，落实老年人健康管理、慢性病随访、妇幼健康、家庭医生签约、传染病防控、健康教育等工作，健全农村医疗卫生服务网络，保障县域群众就近获得基础医疗保障。

  （二）整体支出规模、使用方向

本年度年初预算5509万元，全年预算5510万元，全年实际执行5510万元，执行率100%。资金全部为一般公共预算基本支出，主要用于乡镇卫生院在职人员工资、社会保障缴费、住房公积金、日常办公、医疗耗材、水电、医疗废物处置等日常运转开支，无项目支出。 

   二、一般公共预算支出情况

  （一）基本支出

2025年预算总收入5510万元，其中年初预算安排5509万元，年度预算追加 0万元，上年结转收入0万元。实际总支出5510万元，其中基本支出5510万元，占年初预算基本支出的 100%，占全年总支出的100%:项目支出 0万元。

2.“三公”经费支出情况，“三公”经费年初预算0万 元，其中公务接待费0万元，公务用车运行费0万元，出国考察经费0万元。实际“三公”经费支出0万元，占年初预算的0%，其中公务接待费0万元，占年初预算的0%，公务用车运行费0万元，占年初预算的0%，出国考察 0万元，占年初预算 0 %。“三公经费”结余0万元，结余率0。

3.资金管理情况

(1)单位制定了财务管理制度和会计核算制度，管理制度符合相关法律法规，具有合法性、合规性；

(2)严格执行“三公”经费有关开支规定；

(3)专项资金使用符合财务管理制度并遵守国家规定,严格执行预算资金管理有关制度，做到专款专用；

(4)合理设置岗位，明确有关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。 

基本支出总额5510万元，全部保障全县各乡镇卫生院正常运营。资金主要用于人员经费（工资、五险、绩效）、公用经费（诊疗耗材、办公、水电、后勤保障）。

严格落实“三公”经费管理规定，建立三公经费台账，厉行勤俭节约，严控公务接待、公车运行支出，本年度三公经费按预算执行，无超标准开支。

  （二）项目支出

本年度无项目支出。

  三、项目组织实施情况

本年度无财政项目安排，本部分填：本年度未安排专项项目资金，无项目实施。

   四、资产管理情况

建立健全固定资产管理制度，规范医疗设备、房屋、家具等资产登记、领用、盘点、处置流程。定期开展资产清查盘点，做到账实相符。医疗设备定期维护保养，提高资产使用效率；严格按照行政事业单位资产处置流程开展报废、处置工作，防止国有资产流失。

    五、政府性基金预算支出情况

本年度无政府性基金预算收支。

    六、国有资本经营预算支出情况

本年度无国有资本经营预算收支。

    七、社会保险基金预算支出情况

本年度无社会保险基金预算相关支出。

   八、部门整体支出绩效情况

本年度依托5510万元基本支出保障乡镇卫生院全面履职。资金足额保障基层医务工作者待遇，稳定医护队伍；有序开展常见病、多发病诊疗；全面推进基本公共卫生服务项目，落实居民健康档案管理、慢病管理、老年人体检、妇幼保健、传染病防控等工作。

从运行成本看，严格控制运营成本，优化经费结构；履职效能上，基层医疗卫生网底持续夯实；社会效益方面，有效降低群众就医成本，实现常见病就地诊治；可持续发展层面，基层医疗队伍保持稳定；就诊群众综合满意度达到预期目标，圆满完成年度各项绩效目标。

   九、存在的问题及原因分析

1. 基层医疗卫生人才短板仍然存在：乡镇卫生院地理位置偏远，高学历、骨干医护人员引进难度大，人才流动性客观存在。

2. 公共卫生服务精细化程度有待提升：部分居民健康档案动态更新不够及时，慢病随访个性化管理水平仍可优化。

3. 预算精细化管理有待加强：公用经费内部结构统筹安排可以进一步优化，成本管控精细化水平持续提升空间较大。

   十、下一步改进措施

4. 积极落实基层医务人员激励政策，优化待遇保障，稳定现有医护队伍，积极争取人才引进政策。

5. 持续做实基本公共卫生服务，常态化开展基层医务人员业务培训，提升健康档案、慢病管理质量，主动入户做好重点人群随访。

6. 强化预算全过程绩效管理，提前谋划资金需求，加强经费动态监控，进一步优化支出结构，坚持厉行节约，提升资金使用效益。

7. 持续畅通群众意见反馈渠道，收集就诊群众诉求，持续优化就医服务，提高群众就医满意度。

   十一、绩效自评结果拟应用和公开情况

本次部门整体支出绩效自评结果将运用于下一年度预算编制、资金分配工作，作为优化经费安排的重要参考。按照财政部门统一要求，在规定平台按时公开绩效自评相关材料，主动接受社会监督。

   十二、其他需要说明的情况

本年度预算资金执行率100%，资金专款专用，严格遵守财经纪律；无重大违规使用财政资金情况；无其他需要专项说明事项。