第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计1357.82万元。与上年相比，增加157.29万元，增长30.15%，主要是因为部分项目资金未在当年度支付。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障单位运转、重点民生资金等重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计678.91万元，其中：财政拨款收入678.91万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计678.91万元，其中：基本支出271.42万元，占39.98%；项目支出409.49万元，占60.02%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计1357.82万元，与上年相比，增加157.29万元,增长30.15%，主要是因为部分项目资金跨年支付未在当年体现支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出528.73万元，占本年支出合计的77.88%，与上年相比，财政拨款支出增加128.14万元，增长31.99%，主要是因为去年一部分项目资金在今年支付。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出528.73万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出20.48万元，社会保障和就业支出478.62万元，占90.52%;卫生健康支出11.31万元，占2.14%;住房保障支出16.6万元，占3.14%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为227.68万元，支出决算数为528.73万元，完成年初预算的232.23%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅(室)及相关机构事务（款）其他政府办公厅(室)及相关机构事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为20.48万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加预算。

2、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）。

社会保障和就业支出年初预算为203.67万元，支出决算为478.62万元，完成年初预算的235%，决算数大于年初预算数的主要原因是上级追加残疾人事业补助资金从而增加了项目支出。

3、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

用于卫生健康支出年初预算为10.22万元，支出决算11.31万元，完成年初预算的110.67%。

4、住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。

用于住房公积金支出年初预算为13.79万元，支出决算为16.60万元。完成年初预算的120.38%。

按照支出功能分类，残疾人事业方面的支出规模较大（或占财政拨款支出总额的比重较高），主要是：救济费。2025年度决算数为198.61万元，占财政拨款支出总额的29.25%，主要用于残疾人康复救助、创业扶持、教育助学、贷款贴息等项目资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出271.42万元，其中：

人员经费226.70万元，占基本支出的83.52%,主要包括基本工资118.95万元、津贴补贴0.31万元、奖金36.87万元、绩效工资5.79万元、机关事业单位基本养老保险缴费26.33万元、职工基本医疗保险缴费14.57万元、其他社会保险缴费1.66万元、住房公积金16.6万元、其他工资福利支出5.62万元。

公用经费44.72万元，占基本支出的16.48%，主要包括办公费2.33万元、水费0.2万元、电费1.65万元、邮电费0.09万元、差旅费6.52万元、维修（护）费0.03万元、培训费0.59万元、公务接待费1.20万元、劳务费1.08万元、工会缴费11.98万元、福利费4.94万元、公务用车运行维护费1.00万元、其他交通费用12.29万元、其他商品和服务支出0.61万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明（注意：“三公”经费不再是一般公共预算财政拨款口径，而是财政拨款口径）

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为2.2万元，支出决算为2.2万元，完成预算的100%；与上年相比减少0.61万元，降低21.71%。决算数与预算数一致。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元；

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为1万元，支出决算为1万元，完成预算的100%；与上年相比减少0.81万元，降低44.75%。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为1万元，支出决算为1万元。主要是车辆保险、检测修理、加油、过路费支出，完成预算的100%；与上年相比减少0.81万元，降低44.75%。决算数与预算数一致。决算数小于上年数的主要原因是减少用车次数。截止2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3.公务接待费支出预算为1.2万元，支出决算为1.2万元，完成预算的100%；与上年相比一致。决算数与预算数一致。2025年度共接待来访团组14个、来宾64人次，主要是上级残联调研残疾人工作和其他县残联交流等发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度政府性基金预算财政拨款收入150.18万元；年初结转和结余0万元；支出150.18万元，其中基本支出0万元，项目支出150.18万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于残疾人事业的彩票公益金支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为150.18万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加残疾人事业资金。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出44.72万元，比年初预算数增加18.12万元，增长68.12%。主要原因是：年初预算资金不足,上级追加残疾人事业资金对应产生的各项差旅费、办公、劳务费等经费的支出并未纳入年初预算，增长的部分均为事业工作经费。比上年决算数增加18.13万元，增长68.18%。主要原因是因为实施残疾人事业项目追加的一部分工作经费如产生的培训费及差旅费等未列入项目支出而是计入了基本支出的一般商品服务支出。

十、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费0万元；开支培训费0.59万元，用于开展事业人员业务培训，人数14人，内容为业务学习。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额119.32万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出119.32万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额119.32万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额119.32万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是残疾人服务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目8个，共涉及资金407.49万元。其中，一般公共预算项目6 个257.31万元，占一般公共预算支出总额的48.67%；政府性基金预算项目2 个150.18 万元，占政府性基金预算支出总额的100%；国有资本经营预算项目0个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。没有对本单位2025年度项目开展部门评价。三是事前绩效评估开展情况。2025年度没有新增重大政策和重大项目，所以未开展事前绩效评估。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2025年度本单位整体支出全年预算数678.91万元，执行数678.91万元，完成预算的100%，绩效自评得分90分，评价等级为“良好”。绩效目标完成情况：今年残疾儿童康复救助任务数为67名，实际落实130名残疾儿童参训，累计完成率达170.15%。困难残疾人家庭无障碍改造完成37户，工作完成率达100%。残疾人创业扶持37户，工作完成率100%;残疾人居家托养政府购买服务计划任务数100名20万元，实际完成服务100名残疾对象，工作完成率100%;教育助学学生129人，工作完成率100%;乡村振兴23.27万元，为26户就业培训50名，工作完成率100%。发现的主要问题及原因：一是部分项目资金不能在当年体现支出，原因是部分项目没有在当年结算。下一步改进措施：加快项目进度，积极对接财政拨付资金。二是部门评价结果同绩效自评结果一致。

1.省级扶助专项资金共176.7万元，根据统计，截至2025年12月31日，实际执行70.36万元，执行率39.82%，因为残疾人康复救助下半年资金和部分乡村振兴资金年底才结算故跨年支付。省级彩票公益金33.6万元为残疾儿童康复救助资金跨年支付。

2.中央一般公共预算资金投入12.5万元，全年预算执行率为80%，未完成原因基本康复辅具资金2.5万元跨年结算完成，年后资金紧张正在向财政积极申请支付。

3.中央彩票公益金投入55.67万元，全年执行数为40.4万，预算执行率为72.57%，是因为残疾儿童康复救助下半年资金13.3万元跨年结算次年支付，未在当年体现支付率;困难智力精神和重度残疾评定补贴1.97万元年后支付。

4.县级残保金投入资金56.02万元，2025年底前完成支付率100%。专项工作经费1万元完成支付100%。三是事前绩效评估结果。未开展事前绩效评估。

（三）评价结果应用情况。根据2025年度绩效自评结果、部门评价结果、财政评价结果，建议对残联经常性项目纳入2026年度年初预算安排，本单位资金管理情况主要包括预算资金及项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。(1)项目资金的政策依据完全按照上级文件执行，按照计划目标完成。(2)对于上级专项资金的安排和使用，县残联建立了专项资金管理制度，并成立专项资金管理领导小组，理事长任组长，财务、纪检等工作人员任成员。(3)通过“三重一大”会议、理事会扩大会议集体研究决定，各业务股室组织实施，专项资金管理领导小组开展年底专项资金绩效评估和项目验收，对各业务股室项目完成情况签订责任状，纳入年终绩效考核与奖金挂钩。

第四部分    名词解释 

一、财政拨款收入：指县级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：‌指取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等主要收入以外的各项收入‌。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分   附 件 

2025年度麻阳苗族自治县残疾人联合会整体支出绩效自评报告。 

一、机构编制人员情况

县残联为参照公务员管理全额拨款单位。本单位设置股室5个，二级机构2个，共有行政编制(参管)0个，事业编制18个，实有人员共23人，超编0名，实有23人，其中财政全额事业人员17人，长期聘用临时工1人，单位退休人员5人。

二、单位主要职能与年度绩效目标

单位主要职能：

1.听取残疾人意见，反映残疾人需求，维护残疾人权益，为残疾人服务;

2.团结、教育残疾人遵守法律，履行应尽义务，发扬乐观进取精神，自尊自信自立，为社会主义建设贡献力量;

3.弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人;

4.开展残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫、文化、体育、科研、用品用具供应、福利、社会服务、无障碍设施和残疾预防工作，创造良好的社会环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活;

5.协助政府研究、拟定和实施残疾人事业的地方性法规、政策、规划和计划，对有关业务进行指导和管理。

6.指导和管理各类残疾人组织，核发<残疾人证>。

年度绩效目标:全年完成227.68万元绩效目标，县残联全体干部职工认真履行职责、扎实工作，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕残疾人的基本需要，立足基层，切实解决残疾人最关心、最直接、最现实的利益问题。严格按照各个项目的实施方案及相关要求进行实施，做到项目资金按照现行会计制度规定使用，进一步推动残疾人事业高质量发展。

三、年度整体支出及管理情况

2025年预算总收入678.91万元，其中年初预算安排227.68万元(人员及公用经费216.68万元、专项工作经费1万元、预列上级专项10万元)，年度预算调整追加预算99.76万元、一次性死亡抚恤金17.56万元、非税资金1.7万元和上级转移支付专项资金332.21万元，预算总收入共678.91万元。单位本年实际财政拨款支出678.91万元。其中基本支出271.42万元，占年初预算基本支出的100%，占全年总支出的39.98%；项目支出407.49万元，占年初预算项目支出的100%，占全年总支出的60.02%；年末项目指标结转192.19万元。

1.基本支出情况

本年度基本支出271.42万元。其中人员经费226.7万元，日常公用经费44.72万元（包括办公费、水电费、维修费、车旅费、培训费、公务接待费、工会经费、公车运行维护费、其他商品服务费等）。

2.“三公”经费支出情况

本年度三公经费年初预算2.2万元，其中公务接待费1.2万元，公务用车运行费1万元。实际“三公”经费支出2.2万元，占年初预算的100%，其中公务接待费1.2万元，占年初预算的54.55%，公车运行维护费1万元，占年初预算的45.45%，实际支出与预算一致。

3.资金管理情况

(1)项目资金的政策依据完全按照上级文件执行，按照计划目标完成。资金管理情况主要包括预算资金及项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。

(2)对于上级专项资金的安排和使用，县残联建立了专项资金管理制度，并成立专项资金管理领导小组，理事长任组长，财务、纪检等工作人员任成员。

(3)通过“三重一大”会议、理事会扩大会议集体研究决定，各业务股室组织实施，专项资金管理领导小组开展年底专项资金绩效评估和项目验收，对各业务股室项目完成情况签订责任状，纳入年终绩效考核与奖金挂钩。

四、整体支出绩效目标完成情况

本年度各项目实施后，残疾人生活质量得到明显提高，在社会上产生了良好的影响，项目的受益群体符合我省残疾人事业纲要的要求。本年度项目实施完全符合项目要求，项目合格率达到95％以上，群众满意度达到95%以上，共使80%以上的残疾人受益。

五、存在的问题

年初预算资金完成率100%，但是追加的部分上级项目资金拨付不及时存在跨年支付问题。

六、改进措施与建议

1、强化内部管理，进一步完善管理制度。

2、建议县级预算足额安排好经费，确保工作开展实施到位。