第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计2573.16万元。与上年相比，减少2087.1万元,降低44.78%，主要是因为今年对企业的奖补减少了。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障科学技术支出等重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计2573.16万元，其中：财政拨款收入2573.16万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计2573.16万元，其中：基本支出933.37万元，占36.27%；项目支出1639.79万元，占63.73%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计2573.16万元，与上年相比，减少2087.1万元,降低44.78%，主要是因为今年对企业的奖补减少了。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出2573.16万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款减少1898.12万元，降低42.45%，主要是因为减少对企业的奖补。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出2573.16万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出151.59万元，占5.89%；教育（类）支出0万元，占占0%；科学技术支出1697.48万元，占65.97%；社会保障和就业支出169.07万元，占6.57%；卫生健康支出34.94万元，占1.36%；资源勘探工业信息等支出281.75万元，占10.95%；商业服务业等支出185.45万元，占7.2%；住房保障支出52.87万元，占2.05%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为1089.43万元，支出决算数为2573.16万元，完成年初预算的236.19%，其中一般公共服务支出：

1、201（类）03（款）99（项）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出

年初预算为0万元，支出决算为65.79万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：报告支出的增加。

2、201（类）13（款）08（项）招商引资

年初预算为60万元，支出决算为67.52万元，完成年初预算的112.53%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加参加展会等招商活动支出。

3、201（类）13（款）99（项）其他商贸事务支出

年初预算为0万元，支出决算为18万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：商贸企业申报的省级奖补。

4、206（类）01（款）01（项）科学技术支出行政运行

年初预算为613.55万元，支出决算为625.89万元，完成年初预算的102.01%。

5、206（类）05（款）99（项）其他科技条件和服务支出

年初预算为0万元，支出决算为150万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：企业申报的省级科技奖补。

6、206（类）07（款）02（项）科普活动

年初预算为0万元，支出决算为5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：麻阳民族中学申报省级的科普活动补助。

7、206（类）99（款）99（项）其他科学技术支出

年初预算为36万元，支出决算为716.79万元，完成年初预算的1991.08%，决算数大于年初预算数的主要原因是：其他科技方面的支出科目的调整。

8、208（类）01（款）99（项）其他人力资源和社会保障管理事务支出

年初预算为0万元，支出决算为30.6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：省级安排的科技专家服务团的支出和人才引进奖励的支出。

9、208（类）05（款）05（项）机关事业单位基本养老保险缴费支出

年初预算为65.76万元，支出决算为85.82万元，完成年初预算的130.5%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员的增减变化，工资高低的不同。

10、208（类）05（款）06（项）机关事业单位职业年金缴费支出

年初预算为2.67万元，支出决算为2.67万元，完成年初预算的100%。

11、208（类）08（款）01（项）死亡抚恤

年初预算为0万元，支出决算为34.78万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：退休人员死亡。

12、208（类）99（款）99（项）其它社会保障和就业支出

年初预算为16.72万元，支出决算为15.21万元，完成年初预算的90.96%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员的增减变化，工资高低的不同。

13、210（类）11（款）01（项）行政单位医疗

年初预算为34.94万元，支出决算为34.94万元，完成年初预算的100%。

14、215（类）02（款）99（项）其他制造业支出

年初预算为28万元，支出决算为231.62万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：省市级对我县工业企业的补助支出和企业直报员的补助支出。

15、215（类）08（款）05（项）中小企业发展专项

年初预算为0万元，支出决算为25万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：省市级对我县工业企业的补助支出。

16、215（类）99（款）99（项）其他资源勘探工业信息等支出

年初预算为0万元，支出决算为22万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：省市级对我县工业企业的补助支出。

17、216（类）06（款）99（项）其他涉外发展服务支出

年初预算为0万元，支出决算为156.35万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：省市对我县外贸企业的补助支出。

18、216（类）99（款）99（项）其他商业服务业等支出

年初预算为0万元，支出决算为29.1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：省市对我县商贸企业的奖补支出。

19、221（类）02（款）01（项）住房公积金

年初预算为47.34万元，支出决算为52.87万元，完成年初预算的111.68%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员增减的问题。

按照支出功能分类，科学技术方面的占财政拨款支出总额的比重较高，主要是：科学技术管理事务的行政运行，2025年度决算数为625.69万元，占财政拨款支出总额的24.32%，主要用于人员经费及科技管理支出等。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出933.37万元，其中：

人员经费731.06万元，占基本支出的78.33%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金。

公用经费160.76万元，占基本支出的17.22%，主要包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为30万元，支出决算为30万元，完成预算的100%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

截至2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3. 公务接待费支出预算为30万元，支出决算为30万元，完成预算的100%；与上年相比增加（减少）0万元。

4. 2025年度共接待来访团组52个、来宾192人次，主要是招商大会、湘商大会等商务洽谈发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度政府性基金预算财政拨款收入0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出61.2万元，比年初预算数增加（减少）0 万元，增长（降低）0%。主要原因是：人员整体数量不变。

十、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费5万元，用于召开招商引资大会，人数140人，内容为招商引资奖励及企业签约等；开支培训费0.93万元，用于参加党校培训，人数1人，内容为中青班学习；

十一、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额0万元。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆。

十三、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目5 个，共涉及资金166万元。其中，一般公共预算项目5个166万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0个0 万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0 个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0 个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2025年度“招商引资”“三区科技人才支持计划经费”等5个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出166万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。组织对2025年度0个新增项目开展事前绩效评估。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2025年度本部门（单位）整体支出全年预算数1089.43万元，执行数2573.16万元，完成预算的236.19%，绩效自评得分90分。发现的主要问题及原因：绩效目标设置科学性有待加强，部分绩效指标设定偏理想化，未充分结合县域工业基础薄弱，商贸消费有待拉动，上级经济考核指标压头等实际情况。重业务推进、轻绩效动态监管，年中缺少绩效指标进度调度，部分指标缺口年末难以补齐。

二是部门评价结果。全年完成上级经济考核绩效任务，1、商贸消费持续推进，对外开放稳定推进，实现外贸2.9亿元，惠民促消费2.8亿元；2、工业经济稳中有进，产业发展质效提升，规模以上企业新增7家，新增专精特新企业1家；3、科技创新动能增强，支撑作用不断凸显，申报通过高新技术企业13家，位列全市第一，科技型中小企业79家，新增省级科技特派员1名，2025年有三区科技人才18名；4、招商引资精准发力，成功引进文旅综合体项目，总投资35.8亿元，全县新签约项目25个，新注册企业9家，5、维护统计入库企业，其中工业企业63家商贸企业52家。

下一步改进措施：科学设置绩效目标，下年度编制预算时，结合历年指标完成情况、客观工作条件合理测算绩效指标，提升绩效指标可行性，推动预算编制与绩效管理深度融合。

三是事前绩效评估结果（如有，一级预算部门填写）。2025年度0个重大项目事前绩效评估。

（三）评价结果应用情况。

1、项目自评工作建议

明确责任主体。建立 “办公室统筹、各业务部门牵头、专人负责” 的自评工作体系，各业务部门作为对应项目的实施主体，全面负责分管项目的自查自评、资料归集、问题整改工作，杜绝绩效管理参与度低、责任虚化问题。

项目目标完成情况自评。对照我局年度工作要点、项目实施方案、绩效目标申报表，逐项核查上级经济指标考核指标、示范基地、商贸和工业发展的经济社会效益等既定任务完成情况。核对量化指标完成率、工作时效、任务质量，重点核查是否按时完成年度计划、完成上级考核指标、科技成果推广等核心工作。

项目管理短板自评。重点查摆绩效目标设置不细化、过程监管不到位、项目台账不规范、预算执行不均衡、成果转化不充分、资料归档不完整等共性问题，逐条梳理形成问题清单、原因清单。

2、重点项目预算安排建议

强化事前精准谋划。年初结合年度工业商贸科技工作要点，提前开展项目论证、需求摸排，科学设定绩效目标、量化考核指标，杜绝预算编制粗放、目标模糊、脱离实际等问题。

抓实事中动态监控。建立月度、季度预算执行台账，定期梳理资金执行进度，对执行缓慢、闲置沉淀的资金及时统筹盘活，对即将超支、偏离预算的项目及时预警调整，确保年度预算均衡有序执行。

第四部分    名词解释 

一、财政拨款收入：指县级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：‌指取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等主要收入以外的各项收入‌。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分   附 件 

麻阳苗族自治县商务科技和工业信息化局2025年部门专项资金绩效自评报告

 

一、项目概况

（一）项目基本情况

1.项目单位基本情况：主管全县工业商贸科技领域企业，市场流通等，是全额拨款行政单位，内设业务股室14个(其中二级事业单位 3个)。

2.项目立项、资金申报依据：依据中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于加快推进乡村人才振兴的意见》中的加快培养农业农村科技人才，发展壮大科技特派员队伍。怀政办发【2021】5号文件《关于加快怀化市工业新兴优势产业链发展的实施方案》中建立完善产业链项目库，培育链上企业，重点开展“以商招商，以企引企”。湘政办发[2024]4号湖南省人民政府办公厅关于印发《湖南省进一步强化招商引资工作的政策措施》，加大招商力度，落实奖励政策等。

3.资金管理办法制定情况

资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。坚持专款专用、统筹安排、厉行节约、注重实效原则。

4. 资金分配原则及考虑因素

坚持专款专用、统筹安排、厉行节约、注重实效原则。

（二）项目绩效目标

1.项目主要内容

①专项工作经费，主要用于市场整治专项工作等；②企业科技专家服务团专项工作，主要用于科技专家团专家入驻企业、示范基地，推广新技术新品种等工作经费；③招商引资专项工作，主要用于招商引资、进出口业务工作、协助企业参加省市的交流会博览会等；④三区科技人才支持工作，主要用于省级三区科技专家在企业服务的补贴等；⑤规上和社零企业直报员工作，完成上级考核，统计入规和上云企业的数据。

2.项目绩效目标

①集贸市场管理、市场整治等；

②企业科技专家服务团示范基地建设专项工作，推广新技术、新品种等服务企业示范地；

③招商引资工作，吸引企业落户，引入资金建设，推进外贸发展，完成上级考核任务。

④三区科技人才致力于企业新品种新技术的推广服务企业。

⑤规上和社零企业统计数据的收集工作，完成上级考核任务。

3、目标合理性分析

项目申报内容紧扣商务科技和工业信息化工作职责，绩效目标贴合年度重点工作任务，指标设置清晰、符合工作实际，资金需求测算合理，具备可实施性。

（三）项目自评步骤及方法

成立绩效自评工作小组，明确专人负责；全面收集预算文件、活动台账、调研材料、财务票据等佐证资料；对照设定绩效目标逐项核查任务完成情况；梳理存在问题，制定整改措施，撰写绩效自评报告；采取书面资料审核结合工作成效综合研判方式开展自评。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

2025年，我局结合上级考核任务、县域经济主管单位的工作任务，按照财政预算编制要求编制项目预算，申报专项工作经费27万元；三区科技人才支持工作经费36万元；招商引资专项工作经费60万元；规上和社零企业直报员工作经费、企业科技专项服务团经费15万元；共计166万元。经财政部门审核批复，下达全年预算资金166万元。项目实施全过程严格按照批复预算执行，未办理预算调剂、资金用途变更等调整事项。

（二）资金计划、到位及使用情况

1.资金计划。专项工作经费27万元；三区科技人才支持工作经费36万元；招商引资专项工作经费60万元；规上和社零企业直报员工作经费、企业科技专项服务团经费15万元；共计166万元。

2.资金到位。截至绩效自评时点，县级财政预算资金166万元全部足额拨付到位，资金到位率100%。财政资金拨付时序与业务开展进度相匹配，资金到位及时，能够充分保障各项业务工作有序实施，不存在资金未到位、拨付滞后等问题。

3.资金使用。资金支出严格限定在预算批复范围内，主要用于资料印制、活动开展、走访调研、政策宣传等相关开支。资金支付标准、审批流程、原始凭证完整合规，支出进度与年度工作计划保持一致，严格落实专款专用制度，未发现挤占、挪用、虚列开支、超标准支出等违规问题。

（三）项目财务管理情况

单位财务管理制度健全，严格执行行政单位财务、预算管理相关规章制度。财务岗位设置规范，经费报销审批流程完整，账务处理及时准确，会计核算规范完整。项目资金实行独立核算管理，资金收支全程留痕，财务档案妥善保管，能够全面反映项目资金收支全貌。

三、项目实施及管理情况

1、项目组织架构及实施流程

成立项目工作专班，部主要领导统筹总体工作，分管领导具体牵头推进，办公室负责统筹协调、资料收集、经费保障等日常工作。严格按照年度工作计划有序推进：年初制定工作方案，明确各项工作任务、时间节点；年中回访企业并持续地开展绩效考核；年末开展工作总结、资料归档，形成闭环管理流程，保障项目有序落地。

2、项目管理情况

成立项目工作专班，部主要领导统筹总体工作，分管领导具体牵头推进，办公室负责统筹协调、资料收集、经费保障等日常工作。严格按照年度工作计划有序推进：年初制定工作方案，明确各项工作任务、时间节点；年中对各项专项工作进行回访；年末开展工作总结、资料归档，形成闭环管理流程，保障项目有序落地。

3.项目监管情况。主管部门高度重视项目全过程管理。

建立内部监督管理机制。一是健全工作责任制度，明确各岗位工作职责，细化工作流程；二是落实过程监管，定期对项目实施进度、经费使用情况开展自查，对开展的各类走访、宣传、调研活动进行跟踪督导；三是严格经费审核，财务人员对支出票据、开支范围开展前置审核。通过多层次监管举措，确保项目依法依规实施，资金规范安全使用，各项工作有序落地。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

成本指标：项目年初预算资金166万元，全年预算166万元，实际支出166万元，预算执行率100%。

数量指标：达到年初任务指标数量。

质量指标：各项工作程序规范，活动台账、照片、记录等资料基本齐全。

时效指标：全部既定工作任务均在2025年12月底前按时完成。

成本控制指标：严格贯彻厉行节约要求，项目支出未突破预算总额，成本控制达到预期目标。对照年初绩效目标，各项任务均落实到位。

（二）项目效益情况

经济效益：本项目属于政务服务项目，通过加强科技技术服务、招商引资、工业企业服务，营造良好营商环境，助力县域商贸工业经济稳定发展。

社会效益：吸引内外资的投入、科技宣传等，服务企业的良好发展，营造良好营商环境。

生态效益：项目实施不涉及生态环境改造相关工作，未产生明显生态影响。

可持续效益：良好的营商环境，服务于科技、商贸、工业等县域企业，吸引可投资的企业在麻阳发展，提升社会的经济影响力。

服务对象满意度：通过走访回访收集意见，企业满意度达95%，达到预期目标。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

通过专项资金绩效评价参考指标，自评为95.4分。

（二）存在的问题

一是绩效目标精细化水平有待提高，部分指标定性描述较多，量化指标设置不够细化；

二是项目过程资料管理存在短板，少数活动结束后佐证材料收集、归档不够及时；

三是绩效常态化监控机制不够完善，日常动态跟踪力度不足。

（三）相关建议

下年度编制预算绩效目标时，结合历年运行数据科学设置量化指标，提高指标合理性、可实现性。

建立绩效动态监测机制，定期对照绩效指标梳理工作短板，及时优化工作举措，持续提升企业满意度及社会经济等效益。