第一部分 柑桔产业发展事务中心单位概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

柑桔产业发展事务中心单位概况

一、部门职责

制定全县柑桔规划及品种改造，统筹全县柑桔标准化生产，柑桔新品种的引进及选育，制定及规范柑桔栽培技术及其推广，柑桔品牌建设等其他的系列工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。柑桔产业发展事中心内设机构包括：综合股、生产技术股、市场信息股，研究所4个职能股室。

（二）决算单位构成。柑桔产业发展事务中心2024年部门决算汇总公开单位构成包括：柑桔产业发展事务中心单位本级。

第二部分    部门决算表

（公开9张表附后）

第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计423.72万元。与上年相比，减少9.18万元，降低2.12%，主要是因为人员减少，经费减少。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计211.86万元，其中：财政拨款收入211.86万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计211.86万元，其中：基本支出192.35万元，占90.79%；项目支出19.51万元，占9.2%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计423.72万元，与上年相比，减少9.18元,降低2.12%，主要是因为人员减少，经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出211.86万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少4.59万元，降低2.12%，主要是因为人员减少，经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出211.86万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出6.08万元，占2.87%；社会保障和就业支出（类）支出20.99万元，占9.9%；卫生健康支出9.98万元，占4.71%;农林水161.29万元，占76.13%。住房保障支出13.52万元，占6.38%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为188.90万元，支出决算数为211.86万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务支出（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.89万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中指标追加。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.19万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中指标追加。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为19.10万元，支出决算为18.79万元，完成年初预算的98.38%，决算数小于年初预算数的主要原因是人员减少，经费减少。

4、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为3.01万元，支出决算为2.20万元，完成年初预算的73.09%，决算数小于年初预算数的主要原因是人员减少，经费减少。

5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为10.14万元，支出决算为 9.98万元，完成年初预算的 98.42 %，决算数小于年初预算数主要原因是人员减少，经费减少。

6、农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）。

年初预算为142.95万元，支出决算为139.05万元，完成年初预算的97.27%，决算数小于年初预算数的主要原因是：指标减少。

7、农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.63万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中指标追加。

8、农林水支出（类）农业农村（款）科技转化与推广服务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为6.95万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中指标追加。

9、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为12.66万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中指标追加。

10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为13.70万元，支出决算为13.52万元，完成年初预算的98.69%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少，经费减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出192.36万元，其中：

人员经费175.12万元，占基本支出的91.04%,主要包括基本工资62.21万元、津贴补贴3.73万元、奖金34.47万元、伙食补助费1.19万元、绩效工资26.41万元、机关事业单位基本养老保险缴费18.79万元、职工基本医疗保险缴费9.98万元、其他社会保障缴费2.20万元、住房公积金13.52万元、其他工资福利支出1.54万元、对个人和家庭的补助1.08万元。

公用经费17.24万元，占基本支出的8.96%，主要包括办公费2.57万元、电费0.22万元、差旅费5.72万元、租赁费0.22万元、劳务费2.37万元、工会经费4.33万元、其他商品和服务支出1.8万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.5万元，支出决算为0.15万元，完成预算的30%；与上年相比减少0.38万元，降低71.70%。决算数小于预算数的主要原因是按照中央八项规定，厉行节约。决算数小于上年数的主要原因是按照中央八项规定相关精神，厉行节约，逐年缩减公务接待费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出预算为0.5万元，支出决算为0.15万元，完成预算的30%；与上年相比减少0.38万元，降低71.70%。决算数小于预算数的主要原因是按照中央八项规定相关精神、厉行节约。决算数小于上年数的主要原因是厉行节约。2024年度共接待来访团组4个、来宾16人次，主要是省水果产业体系来人指导工作发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位2024年无政府性基金收入支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出17.24万元，比上年决算数减少11.35 万元，降低39.70%。主要原因是：缩减公用经费开支。

十、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0万元，开支培训费0万元，晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，

十一、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，单位价值100万元以上设备（不含车辆）0X台（套）。

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。

按照程序规范，基本构建起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制和覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，有效促进了财政资金使用绩效的提高。按2024年预算绩效管理要求，开展2024年度部门整体支出管理绩效综合评价。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数188.90万元，执行数211.86万元，完成预算的100%，绩效自评得分86分，评价等级为“良好”。绩效目标完成情况：一是在品种选育、品种引进和示范推广方面，我们着重抓了二件事。一是锦红、锦秀冰糖橙的提纯复壮，二是引进了2个品种开展品种性状评价，面积30亩。对晚熟脐橙“炎明橙”继续开展观察及区域性试验，期望筛选出适合怀化地区种植的柑桔新品种。二是在栽培方面，推广“三减一增”栽培技术和病虫害绿色综合控防技术，促进柑桔品质提升。三是开展技术培训和技术服务。通过送科技下乡、现场指导、集中培训、电视讲座、短信群发等多途径、多方式指导桔农科学管理柑橘，培训20余次，发放资料2000多份。四是怀化试验站积极完成湖南省现代水果产业技术体系交代的各项任务。发现的主要问题及原因：一是财政资金紧缺，单位经费和项目资金无法正常拨付到位，不利于开展单位业务工作；二是因为预算编制不够理，预算执行时，在实际经费列支时，不能严格按照预算科目进行列支，预算数与实际支出没有对比性。下一步改进措施：一是建议县级财政预算足额安排好工作经费，确保实施到位，有力保障柑桔产业化快速发展；二是加强法规、制度学习，科学合理编制预算，严格执行预算。组织相关人员认真学习《预算法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的高度重视，增强财务人员的预算意识，做到决算与预算相衔接，切实提高部门收支管理水平，参考上年度预算执行情况、相关支出绩效评价结果和本年度的收支预测，进行充分的调查研究，合理测算所需财政资金，预算编制要实事求是，切实可行，要尽可能完整，功能分类上要细化到具体用途，经济分类上要细化到具体科目。预算一经确定，应严格按照预算执行，减少预算调整。坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。

第四部分   名词解释

一、财政拨款收入：指省级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：主要是县级财政部门当年拨付的资金。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

六、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）用于购买和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分   附 件

麻阳苗族自治县柑桔产业发展事务中心2024年绩效自评报告

一、机构编制人员情况

本单位业务股室4个，事业编制15个，实有事业编制人员 11人，单位退休人员1人。

二、单位主要职能与年度绩效目标

1、主要职能：制定全县柑桔产业发展规划及品种改造，实施全县柑桔标准化生产。柑桔新品种的引进及选育，制定及规范柑桔栽培技术及其推广，柑桔品牌建设等其他的系列工作。

2、年度绩效目标：

1、围绕柑桔产业开展各项工作，柑桔产业发展资金持续促进全县柑桔产业结构调整，提高了柑桔品质，保障农民增产增收增效，助力全县柑桔产业发展更上一层楼。

2、严格执行国家财务制度和财经纪律，合理开支、厉行节约，保障柑桔产业发展事务中心在职人员及单位的正常办公、生活秩序，努力完成2024年度各项资金支出，加强预算管理，厉行节约，严格控制各类事业支出；提高农业标准化水平，健全现代农业发展体系，推动农业可持续发展。

三、年度整体支出及管理情况

2024年预算总收入188.9万元，其中年初预算安排188.90万元，年度预算追加22.96万元，上年结转收入 0万元。实际总支出 211.86 万元，其中基本支出192.35万元，占年初预算基本支出的107.52 %，占全年总支出的90.79 %:项目支出19.51万元，占年初预算项目支出的195.1 %，占全年总支出的9.2 %。

1. 基本支出情况

2024年财政拨款基本支出总计192.35万元，其中：人员经费支出175.12万元，占总基本支出的91.04%；公用经费支出17.24万元，占总基本支出的8.96%。

2024年财政拨款基本支出192.35万元，其中：工资福利支出174.03万元，商品和服务支出17.24万元,对个人和家庭的补助支出1.08万元。

2024年财政拨款基本支出中公用经费支出17.24万元，全部为商品和服务支出，其中：办公费2.57万元，电费0.22万元，租赁费0.22万元，差旅费5.72万元，培训费0.0028万元，劳务费2.37万元，工会经费4.33万元，其他商品和服务支出1.80万元。

2.“三公”经费支出情况，“三公”经费年初预算0.5万元，其中公务接待费 0.5 万元，公务用车运行费0 万元，出国考察经费 0万元。实际“三公”经费支出0.1543万元，占年初预算的30.86 %，其中公务接待费0.1543万元，占年初预算的30.86 %，公务用车运行费0 万元，占年初预算的0 %，出国考察0万元，占年初预算0 %。“三公经费”结余 0万元，结余率0 %。

3.资金管理情况

(1)坚持“保运转、保基本、保重点”资金支出原则。

(2)坚持厉行节约，严控“三公”经费，压缩一般性公用经费。

(3)加强项目管理，严格遵守“专款专用”原则，提高资金使用效能。

四、整体支出绩效目标完成情况  

1、在品种选育、品种引进和示范推广方面，我们着重抓了二件事。一是锦红、锦秀冰糖橙的提纯复壮，二是引进了2个品种开展品种性状评价，面积30亩。对晚熟脐橙“炎明橙”继续开展观察及区域性试验，期望筛选出适合怀化地区种植的柑桔新品种。

2、在栽培方面，推广“三减一增”栽培技术和病虫害绿色综合控防技术，促进柑桔品质提升。

3、开展技术培训和技术服务。通过送科技下乡、现场指导、集中培训、电视讲座、短信群发等多途径、多方式指导桔农科学管理柑橘，培训20余次，发放资料2000多份。

4、怀化试验站积极完成湖南省现代水果产业技术体系交代的各项任务。

五、存在的问题

1、由于资金拨付时效问题影响绩效目标完成质量。因为预算编制不合理，所以在预算执行时，在实际经费列支时，不能严格按照预算科目及项目进行列支，预算数与实际支出没有对比性。 

2、无重大增支超支情况。

六、改进措施与建议

为保证预算编制的质量，在编制预算中，本单位遵循下列原则：合法性原则、完整性原则、真实性原则、稳妥性原则、绩效性原则。

1、建议县级财政预算足额安排好工作经费，确保实施到位，有力保障柑桔产业化快速发展。

2、加强法规、制度学习，科学合理编制预算，严格执行预算。组织相关人员认真学习《预算法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的高度重视，增强财务人员的预算意识，做到决算与预算相衔接，切实提高部门收支管理水平，参考上年度预算执行情况、相关支出绩效评价结果和本年度的收支预测，进行充分的调查研究，合理测算所需财政资金，预算编制要实事求是，切实可行，要尽可能完整，功能分类上要细化到具体用途，经济分类上要细化到具体科目。预算一经确定，应严格按照预算执行，减少预算调整。坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。

七、自评结果

综上所述，同时结合部门整体支出绩效评价指标表，我中心部门整体支出绩效自评得分86分，自评结果良好。