麻阳苗族自治县2017年财政决算（草案） 和2018年上半年财政预算执行情况的报告
关于麻阳苗族自治县2017年财政决算（草案）
和2018年上半年财政预算执行情况的报告
—— 2018年7月31日在县七届人大常委会第15次会议上
县财政局局长
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向会议报告我县2017年财政决算（草案）和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2017年财政决算情况
（一）一般公共预算决算情况
1、一般公共预算收入决算情况
2017年，全县一般公共预算收入完成49831万元，为调整预算（以下简称为预算）的100.1%，较上年增加4995万元，增长11.1％。其中：地方一般公共预算收入完成29011万元，同比下降2.3%(主要是受非税收入限额和营改增因素的影响)；上划中央收入完成16666万元，同比增长49.3％；上划省级收入完成4154万元，同比增长4.3%。
分部门来看：国税局完成24157万元，同比增长70.1%；地税局完成17623万元，同比下降18.1%（受营改增因素影响）；财政局完成8051万元，同比下降11.7%（受非税收入限额因素影响）。
分结构来看：税收收入完成40403万元，同比增长16.5%，税收收入占一般公共预算收入比重为81.1%，较上年提高3.8个百分点；非税收入完成9428万元（未超过非税收入限额9457万元），同比下降7.2%，非税收入占地方收入的比重为32.5%，同比下降1.7个百分点。
2、一般公共预算支出决算情况
2017年，全县一般公共预算支出完成282600万元，为预算的106%，较上年增加38500万元，增长15.8%。
主要支出项目的完成情况是：一般公共服务支出26183万元，增长17.8%；公共安全支出8449万元，增长7.2%；教育支出52877万元，增长16%；科学技术支出1096万元，增长94%；文化体育与传媒支出7113万元，增长148.2%；社会保障和就业支出39831万元，增长7.5%；医疗卫生与计划生育支出28518万元，增长8.8%；农林水支出58833万元，增长28%；交通运输支出26659万元，增长193.2%；住房保障支出12632万元，下降48.4%。
3、平衡情况
2017年，全县完成地方一般公共预算收入29011万元，加上上级补助收入235321万元，债务转贷收入44268万元（包括新增债券转贷收入18200万元和置换债券转贷收入26068万元），上年结余1891万元，调入资金1122万元（从政府性基金预算调入1077万元和从国有资本经营预算调入45万元），收入总计311613万元。全县完成一般公共预算支出282600万元，加上上解上级支出1238万元，债务还本支出26068万元（系用置换债券转贷收入偿还），结转下年支出1707万元，支出总计311613万元，收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算决算情况
2017年，全县政府性基金预算收入完成13048万元（其中国有土地使用权出让收入完成11995万元），为预算的126%，同比增长5.7%。本级收入加上上级补助收入4875万元，上年结余收入1万元，调入资金22万元，收入总计17946万元。全县政府性基金预算支出完成16847万元，加上上解支出22万元，调出资金1077万元，支出总计17946万元，收支相抵，预算平衡。
（三）国有资本经营预算决算情况
2017年，全县国有资本经营预算收入94万元，国有资本经营预算支出49万元，调出资金45万元，收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算决算情况
2017年社会保险基金预算的决算数包含了企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金等8项社会保险基金。全县社会保险基金预算收入完成75854万元，其中：保险费收入43085万元，财政补贴收入30230万元；社会保险基金预算支出69271万元，其中：社会保险待遇支出67330万元。当年收支结余6583万元，年末滚存结余29225万元。
（五）2017年财政决算有关情况说明
1、上级补助收入情况
2017年我县共收到上级各类补助资金240196万元（含基金预算补助4875万元），同比增长15.2%，其中：返还性收入4628万元，一般性转移支付收入141797万元，专项转移支付收入93771万元。
专项转移支付及一般性转移支付中的专项补助按项目资金用途分别对应用于教育、社保、卫生、农林水事务、交通运输事务、住房保障等方面；一般性转移支付资金中的财力性转移支付主要包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、基本财力保障补助等，全部用于保工资、保运转、保民生等方面。
2、结转资金情况
2017年按规定结转下年继续使用的支出1707万元，主要是：一般公共服务支出97万元、农林水支出14万元、交通运输支出20万元、商业服务业等支出200万元、金融支出20万元、国土海洋气象支出1356万元等。
3、地方政府债务情况
截至2017年底，我县地方政府系统内债务总额为121848万元，其中：政府负有偿还责任的债务117158万元（均为一般债务，未突破省核定我县的债务限额129288万元）；负有担保责任的债务1050万元；负有救助责任的债务3640万元。
2017年，面对经济下行压力持续加大、财政改革发展任务异常繁重的困难局面，在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，县财政部门积极应对新常态下全县经济社会发展的新矛盾、新问题，着力抓好财政预算执行。一是强化征管增收入。财政部门狠抓财源建设和收入组织，强化综合治税，对涉及纳税的财政性资金项目坚决做到了“先税后拨”；落实非税收入限额控制的要求，提升财政收入质量；以精准扶贫以及县庆30周年等重大机遇为契机，积极向上争取资金。全年共收到上级各类转移支付补助24亿元，较上年增加3.2亿元，有效缓解了我县财政支出压力。二是优化支出保民生。支持教育、医疗卫生、文化体育事业的发展，努力提升社会保障水平，始终把保障和改善民生作为财政工作重中之重，集中有限财力办好惠民利民实事，使公共财政的阳光惠及全县人民。全年民生支出共计23.8亿元，增长11.7%，占一般公共预算支出的84.2%。三是整合资金促脱贫。全力推进脱贫攻坚，加大对贫困地区基础设施建设、农村危房改造、易地扶贫搬迁的支持，为实施精准扶贫、精准脱贫提供财力支持，全年整合资金达到了3.9亿元。四是深化改革促发展。继续推进财政预决算公开，公开内容进一步细化，不断完善全口径财政预算，进一步扩大国库集中支付范围，所有乡镇全面推行国库集中支付改革。五是严格管理保运转。从严控制“三公”经费，努力压缩一般性支出，确保“三公”经费只减不增以及一般性支出压减5%以上。积极盘活存量资金，将资金统筹用于全县社会经济发展亟需资金的领域。不断规范政府债务管理和政府采购制度，认真落实审计各项整改意见，强化财政投资评审行为，加强国有资产管理，着实提高财政管理水平。
2017年，我县财政运行在极其艰难的情况下稳步推进，总的来看，全县财政预算执行和财政改革情况良好。但我们也清醒认识到，当前财政工作中仍面临不少困难和问题：财政收入增长艰难，刚性支出增长迅猛，收支矛盾十分突出，资金调度异常紧张，政府债务偿还压力大等等。面对这些困难和问题，我们将攻坚克难，强化措施，逐步加以解决。
二、2018年上半年财政预算执行情况
（一）财政预算执行情况
1、一般公共预算
1-6月份，全县一般公共预算收入累计实现29681万元，为年初预算（55243万元）的53.7%，为市考核任务（54814万元）的54.2%,全市排名第四，同比增加3498万元，增长13.3%。其中：地方一般公共预算收入实现17983万元，增长6.1%。税收收入占一般公共预算收入的比重为77.8%，较上年同期提高了6.5个百分点；非税收入占地方收入的比重为36.7%，下降7.7个百分点。
分部门的完成情况是：国税局累计完成13796万元，增长29.4%；地税局累计完成10309万元，增长17.9%；财政局累计完成5576万元，下降17.9%。
1-6月份，全县一般公共预算支出累计完成193624万元，同比增加50671万元，增长35.4%。
2、政府性基金预算
1-6月份，全县政府性基金预算收入累计实现1449万元，为预算的9.8%，增长41.7%，其中国有土地使用权出让收入实现1053万元，增长87.8%。基金预算支出累计实现225万元，下降88%。
3、社会保险基金预算
1-6月份，全县社会保险基金收入实现33260万元，其中：保险费收入23411万元，财政补贴收入9713万元；全县社会保险基金支出实现29461万元，其中：社会保险待遇支出29432万元，其他支出29万元。
4、国有资本经营预算
1-6月份，国有资本经营预算收支为零，预计在下半年能够完成收支计划。
（二）预算执行的主要特点
1、圆满实现“双过半”，主体税种增势强。上半年，全县一般公共预算收入累计完成29681万元，超市考核任务的序时进度4.2个百分点，顺利完成了“双过半”任务。“双过半”任务的圆满完成，得益于两大主体税种的强势增长。增值税全口径完成12379万元，较上年同期增加3798万元，增长44.3%；个人所得税全口径完成2471万元，增长81.5%，两大主体税种的强势增长，有力地拉动了税收收入的增长，弥补了房地产、金融和电力行业所得税下降带来的减收影响。
2、收入质量明显提高，税收增收难度大。上半年，我县税收收入占一般公共财政预算收入的比重达到77.8%，较上年增加6.5个百分点；非税收入占地方一般公共预算收入比重为36.7%,较上年下降7.7个百分点，收入质量明显提高。但我县税占比仅略高于全市平均水平0.8个百分点，受非税收入限额的影响（2018年非税收入限额为9428万元），今年我县增加的近5000万元的收入任务则全部需要由税收收入完成，由此可见，税收增收难度较大。
3、民生支出占比高，促进经济力度强。上半年，全县民生支出累计完成138165万元，较上年同期增加34827万元，增长33.7%，占支出的71.36%。其中与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的民生支出合计109139万元，占支出的56.37%；用在农林水事务、交通运输、节能环保、城乡社区方面与民生密切相关的支出合计29026万元，占支出的14.99%。
（三）下阶段主要工作措施
上半年，我县财政收入圆满实现了“双过半”，收入质量明显提高，民生支出得到有力保障，但当前财政工作中还存在很多的困难和问题，如：财政收支缺口大，年终难以平衡，资金调度异常紧张，地方政府偿债压力大，财政借垫资金多，回收困难等。面对当前的困难和问题，县财政部门将采取各项措施，积极应对。
1、加大收入征缴力度，确保完成收入任务。继续加强对收入的组织入库，充分发挥综合治税平台的重要作用，想方设法增加地方财政收入，特别是税收收入，努力完成全年收入任务。
2、积极向上争取资金，缓解财政支出压力。以精准扶贫、武陵山片区区域发展与扶贫攻坚、建县30周年等重大机遇为契机，加大与上级部门的汇报力度，积极争取更多的优惠政策、财力性转移支付补助和项目资金支持，从而弥补收支缺口，缓解财政支出压力。同时，积极争取上级资金调度支持，缓解资金调度紧张局面。
3、加强财政支出管理，严格控制预算增支。积极应对收入增长后继乏力、收支矛盾突出的问题，将制定出台《关于加强财政管理的若干意见》的文件，硬化财政预算约束，遵循先有预算、后有支出、无预算不支出的原则，严格执行县人民代表大会审议通过的财政预算。执行中，除发生自然灾害、突发公共事件等不可预见的新增支出以及中央、省市出台新政策要求地方政府安排资金的支出项目外，原则上不再安排追加预算。确需追加预算的，必须严格履行报批程序。县财政局每季度汇总一次预算增支情况，报请县人大后予以办理，并根据财力情况列入调整预算或下年度财政预算。
4、加强政府债务管理，多渠道化解风险。县委、县人民政府成立了麻阳苗族自治县防范化解政府性债务风险工作领导小组，多次召开化解债务调度会，对全县债务进行了摸排清理，对排查出的问题进行整改，按照“停、缓、调、撤”原则对全县的投资项目进行分类处置，整合融资平台，建立健全债务管控制度，着实打赢打好防范化解债务风险攻坚战。同时通过积极向上级争取资金支持，努力培植财源、壮大本级财力，盘活现有土地等资源，用活易地扶贫搬迁增减挂钩、复垦园地开水田等政策多方面筹措资金化解债务，加强资金调度，确保不发生债务风险。
5、加强国库资金管理，严控借出资金规模。由于大量的财政借垫资金已经严重影响了县财政的正常运行，因此，开展对企业、预算单位借出资金的专项清收工作，该扣回的扣回，做到应收尽收，缓解资金调度压力。同时，严格杜绝违规新增财政对外借款的行为，除预算单位应急短期借款外，不办理预算单位长期借款和向企业借款，树立借钱要还的意识，严控借出资金规模，进一步加强财政国库资金的管理。
主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，认真落实本次会议的审议意见，强化责任担当，积极主动作为，扎实开展工作，努力开创新常态下麻阳财政改革发展的新局面！
