关于我县2025年预算调整方案（草案）的报告

——2025年10月27日在县八届人大常委会第36次会议上

县财政局局长  张建方

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例的有关规定，现向会议报告我县2025年预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整事由

    一是考虑当前地方收入完成情况和实际收到的各类上级转移支付补助收入，对收入预期进行调整；二是根据省财政厅下达我县新增一般债券和专项债券额度，对预算收支进行调整；三是落实工资提标等上级政策要求进行调整；四是按县委、县政府相关会议纪要及决议，对预算项目进行调整；五是根据深化零基预算改革要求，对部分预算支出项目予以调减。

二、一般公共预算调整情况

（一）收入计划调整

1、地方一般公共预算收入：建议不予调整，为年初预算55650万元。

2、上级补助收入：建议由年初预算229445万元调整为246739万元，调增17294万元。

3、一般债务收入：新增一般债券调增21000万元，向国际组织借款调增100万元（外贷项目）。

情况说明：年初预算未列入债务转贷收入及专项债券收入的原因是省财政厅明确要求，在编制下年度财政预算时，若当年县市区未收到省级财政提前下达的债务转贷收入，不得预列该项收入。

4、上年结转收入：根据上年度财政决算数据，调整为39267万元。

5、调入资金：建议由年初预算53130万元调整为80300万元，调增27170万元，其中：从政府性基金预算收入调入调减3000万元；从国有资本经营预算收入调入调增10170万元；从其他收入调入调增20000万元（6月份预算调整已报告）。

（二）支出计划调整

一般公共预算支出由年初预算333427万元调整为438258万元，调增104831万元。

1、调增项目

（1）新增一般债券调增21100万元，较上年增加14100万元。按照省财政厅下达资金的使用方向和我县实际情况，聚焦民生项目和重点项目，主要用于（详见附表三）：灾后重建项目、县橙香大道道路（站前路）工程项目及农村饮水安全巩固提升项目、麻阳中国供销智慧农产品冷链物流园土石方工程、兰里大桥项目、S332福堂山至漾头公路建设项目、综合档案馆项目、文体中心项目、县国道G354大修工程建设项目、农村安全饮水工程项目及林业局欧洲投资银行贷款湖南森林提质增效示范项目。截至9月底实际支出16300万元，支付率达到77.3%。

  （2）县本级财政预算增支39422万元（明细项目及增支原因详见附表三），主要有：人员工资及社保缴费（人均工资提标500元/月，并补发2024年下半度提标工资）、在职人员2024年度综合考核绩效奖、机关养老保险基金财政补助缺口、职业年金记实基金、机关退休人员代发生活补贴、优抚资金缺口、产业项目资本金（6月份预算调整已报告)、盘活资产管理成本支出(6月份预算调整已报告)、龙舟公开赛及传统赛经费、重点项目前期工作经费、收回项目再安排资金、"十五五"规划编制经费等。

（3）根据上年度财政决算，上年结转支出增加39267万元。

2、调减项目

（1）调减偿债准备金7000万元。因本年度收到上级置换存量债务资金，部分债务不需用本级资金安排，予以调减。

（2）公用经费调减29万元。根据单位人员调入调出以及退休等异动情况，相应调整各单位的公用经费，总体调减29万元。

（三）平衡情况

经以上调整，2025年地方一般公共预算收入55650万元，上级补助收入246739万元，债务转贷收入44100万元，上年结转收入39267万元，调入资金80300万元，收入总计466056万元；一般公共预算支出438258万元，上解上级支出4798万元，债务还本支出23000万元，支出总计466056万元，收支预算平衡。

需说明的是，由于距离年底尚有两个月时间，上级转移支付补助收入还没有完全确定，最终决算数会有一些变化，待下年度再向县人大常委会报告决算情况。

三、政府性基金预算调整

（一）收入计划调整

1、基金预算收入：建议由年初预算21300万元调整为16300万元，调减5000万元，为国有土地使用权出让收入调减。

2、上级补助收入：建议由年初预算2000万元调整为3900万元，调增1900万元。

3、专项债务收入：建议净调增121600万元。

4、上年结转收入：根据上年财政决算数据，调整为30525万元。

（二）支出计划调整

基金预算支出由年初预算23300万元调整为172325万元，调增149025万元。

1、调增情况

（1）专项债券收入对应安排的支出调增121600万元（详见附表五），较上年增加41000万元，分别用于：项目建设49000万元(具体项目为：麻阳县乡村振兴冰糖橙繁育种植基地建设项目二期、麻阳县锦和智慧停车建设项目、麻阳县第二批土地储备专项债项目、麻阳县城充电桩建设项目、麻阳县中医医院提质改造建设项目、麻阳县户外运动综合体基础设施建设项目、麻阳县隆家堡文旅配套基础设施建设项目、麻阳县污水处理厂体质扩容及配套管网建设项目二期、麻阳县2024年老旧小区改造及配套基础设施建设项目、麻阳县乡村振兴产业配套基础设施建设项目一期）、补充政府性基金财力10700万元（用于偿还隐性债务）、解决政府拖欠企业账款30700万元、置换存量隐性债务31200万元。截至9月底实际支出80262万元，支付率达到66%。

（2）收到上级补助收入对应的支出调增1900万元。

（3）上年结转支出调增30525万元。

2、调减情况

（1）土地出让收入成本支出调减2000万元。

（2）调出资金调减3000万元。

（三）平衡情况

经以上调整，2025年政府性基金预算收入16300万元，上级补助收入3900万元，专项债券收入121600万元，上年结转收入30525万元，收入合计172325万元；基金预算支出134400万元，调出资金7400万元，上年结转支出30525万元，支出合计172325万元，收支平衡。

四、国有资本经营预算收支调整

建议收入由年初预算的2730万元调整为12920万元（其中本级收入12900万元，主要是黄土溪水库产权转让收入，上级转移支付收入13万元，上年结转收入7万元），调增10190万元；支出由年初预算的2730万元调整为12920万元（其中本年支出20万元，调出资金12900万元），收支平衡。

五、社会保险基金预算收支调整

2025年社会保险基金预算包含城乡居民基本养老保险基金和机关事业基本养老保险基金。根据基金征管部门实际收支情况，建议全县社会保险基金收入由年初预算46853万元调整为56707万元，社会保险基金支出由年初预算40885万元调整为47782万元，当年结余调整为8925万元，年末滚存结余调整为42706万元。

六、部门政府采购预算调整

2025年全县部门预算单位政府采购年初预算为17931万元，根据目前完成的政府采购情况来看，全年政府采购预算调整为23735万元，较年初预算增加5804万元，主要原因是人民医院和中医院增加1105万元（经费单位自筹未列入年初预算）、乡镇学校增加1383万元（非部门预算单位未列入年初预算）以及用专项债券资金和新增上级专项转移支付补助收入安排的采购款。

七、产业园区预算收支调整

1.收入调整。产业园区收入由年初预算416万元调整为843万元，调增427万元，其中：本级预算增加397万元，上级补助收入增加30万元。

2.支出调整。产业园区支出由年初预算416万元调整为843万元，调增427万元，其中：“裕园担”风险补偿资金300万元，“五好”园区创建资金90万元，企业政策性补助（上级补助）30万元等。

八、政府债务情况

（一）政府法定债务余额情况   

2025年，省核定我县地方政府法定债务限额为67.63亿元（由省厅综合考虑债务率、综合财力、专项债项目申报通过率、债务还本付息情况确定），9月底政府法定债务余额67亿元，未突破省核定我县地方政府债务限额。其中一般债务24.59亿元、专项债务42.41亿元。较2024年底增加14.2亿元，其中一般债务增加2.04亿元，专项债务增加12.16亿元。

（二）政府法定债务还本付息情况

2025年一般债券到期本金25564万元，其中通过发行再融资债券偿还23000万元，财政资金需偿还2564万元；应付利息12800万元，计划偿还5000万元，剩余部分由省财政厅垫付。

（三）债务风险情况

根据省财政厅下发的2024年末市县政府债务风险等级评定结果，我县债务风险等级仍为“黄色”。截至目前我县未发生重大债务风险事件。

 

附表：2025年调整预算表