关于我县2021年财政预算执行情况和

2022年财政预算（草案）的报告

 

——2021年10月20日在麻阳苗族自治县第八届人民代表大会第一次会议上

县财政局局长   张绍湘

 

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告全县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

2021年，面对宏观经济下行压力加大、新冠肺炎疫情影响、落实减税降费政策以及房地产市场萎糜紧缩等带来的困难局面，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持指导下，坚持稳中求进工作总基调，实施积极财政政策，大力压减一般性支出，聚焦政策做好重点工作，兜牢“三保”支出底线，全力以赴稳增长、调结构、惠民生、防风险，全县经济社会平稳健康发展，财政预算执行情况总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

2021年，全县一般公共预算收入预计完成61976万元（预计数，下同），为年初预算的100%，增长5%，其中地方一般公共预算收入完成43520万元，增长6%。地方税收收入完成30690万元，增长6.2%，非税收入完成12830万元，占比29.5%，下降0.1个百分点。

2021年，全县一般公共预算支出完成374500万元，为年初预算的102.9%，增长5.8%。其中：一般公共服务支出35041万元，增长13.3%；公共安全支出7716万元，增长1.8%；教育支出62094万元，增长2.5%；科学技术支出5027万元，增长9.9%；文化体育与传媒支出4094万元，增长12.7%；社会保障和就业支出51109万元，增长7.2%；卫生健康支出37567万元，增长10.3%；节能环保支出6011万元，增长30.9%；城乡社区支出34129万元，下降18.9%；农林水支出84628万元，增长12%；交通运输支出21471万元，增长3.9%；住房保障支出10595万元，增长30%等。

2021年，全县地方一般公共预算收入43520万元，上级补助收入287622万元，债务转贷收入27937万元（其中政府新增一般债券转贷收入12400万元，政府置换一般债券转贷收入15537万元），上年结转收入2407万元，调入资金33120万元（其中:政府性基金预算调入31820万元，国有资本经营预算调入1300万元），收入总计394606万元；一般公共预算支出374500万元，债务还本支出15537万元，上解支出4569万元，支出总计394606万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年，全县政府性基金预算收入完成48250万元，为年初预算的73.3%（主要是国有土地使用权出让收入和耕地占补平衡省内指标交易收入短收），其中：国有土地使用权出让收入45000万元；城市基础设施配套费收入2600万元；污水处理费收入650万元。

2021年，全县政府性基金预算支出完成65130万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出10013万元；城市基础设施配套费安排的支出2600万元；污水处理费支出650万元；专项债券收入安排的支出47200万元；专项债券付息支出3180万元等。

2021年，全县政府性基金预算收入48250万元，上级补助收入1500万元，专项债券转贷收入47200万元，收入总计96950万元；政府性基金预算支出65130万元，调出资金31820万元，支出总计96950万元。收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2021年，全县国有资本经营预算收入完成1300万元（主要是恒源电力股份有限公司缴纳以前年度处置马颈坳电站的产权转让收入1000万元），为年初预算的100%，转移支付收入5万元，收入总计1305万元；国有资本经营预算支出完成5万元，调出资金1300万元（调入一般公共预算）。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

2021年社会保险基金预算仅包含城乡居民基本养老保险基金、机关事业基本养老保险基金和失业保险基金3项，城乡居民基本医疗保险基金、城镇职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）、工伤保险基金已实行市级统筹。全县社会保险基金收入完成32629万元，为年初预算的99%，其中：保险费收入17025万元，财政补贴收入15204万元；全县社会保险基金支出完成30872万元，为年初预算的99%，其中：社会保险待遇支出30718万元，当年结余1757万元，年末滚存结余22877万元。

由于会计年度尚未结束，上述数据均为预计数，2021年财政预算执行情况（决算事项）将于2022年下半年再向县人大常委会作详细报告。

一年来，我们主要做了以下工作：

1、凝心聚力保增收稳增长。积极应对经济下行压力及国家减税降费等政策的影响，科学谋划工作思路，通过进一步强化综合治税平台的运用，加强对重点行业和重点税源的监管，做到依法征收、应收尽收。加强调度，分析财税经济形势，压实责任，采取针对性措施挖潜堵漏。通过群策群力、多措并举，确保完成各项收入任务。加强与上级相关部门的沟通和联系，精心谋划，全力以赴争取上级政策、项目、资金。

2、持续优化支出结构保基本。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，压减微效、无效、非刚性、非重点项目支出，统筹财力保障“三保”和重点支出。年初压减公用经费、专项业务费等相关事项支出3700万元统筹用于重大民生项目。进一步优化支出结构，加大民生资金投入，2021年民生支出预计占一般公共预算支出比重80%以上。全力保障“三农”投入，突出“脱贫攻坚、乡村振兴”。坚持教育事业优先发展，支持义务教育均衡发展。支持社会保障体系建设和公共卫生服务能力建设，加大城乡困难群众扶持救助力度，促进就业创业。支持城乡社区和住房保障项目建设实施，切实改善城乡居民宜居环境。全力保障疫情防控经费，加快防控资金的拨付使用和跟踪监管，确保疫情防控资金及时到位并发挥资金效益。

3、聚焦政策突出重点。积极发挥财政在巩固脱贫攻坚工作的主导作用和聚集效应，精心编制财政涉农资金整合实施方案和调整方案，全年统筹整合使用财政涉农资金2.7亿元，重点支持农村基础设施建设、产业发展等，同时全力支持教育、健康、就业等专项扶贫，确保“两不愁三保障”。牢固树立红线意识、底线思维，严控新增隐性债务，稳妥化解存量债务，加快推进融资平台公司市场化转型。截至8月底，累计已化解隐性债务8.67亿元，完成化债规模的30.4%。坚持把“绿水青山就是金山银山”作为加强财源建设和民生保障的行动指南，加大生态环境保护和污染防治力度，全力保障土壤治理、河长制、饮用水源保护、林地保护等工作落实。

4、不断规范财政管理。强化财政管理基础工作，不断提升财政管理水平。推进预算管理一体化建设，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。全面实施国库集中支付电子化改革，充分利用信息化手段，真正实现预算单位、财政、银行之间财政资金支付信息交换的网络化、电子化。深化政府采购改革，以电子采购为重点，完善电子化政府采购平台建设。开展财政存量资金清理工作，全力做好资金收回和支出统筹再安排工作，缓解预算支出压力。切实管好用好中央直达资金，有效推动“资金直达基层、直接惠企利民”政策的贯彻落实。加强国有资产管理，进一步开展可处置国有资产的清查摸底，按照成熟一个、处置一个的原则进行盘活，向县人大常委会作全县国有资产管理情况的综合报告。结合年度审计反馈问题，细化整改措施，扎实推进整改，进一步健全完善内控制度。加大财政监督力度，加强对政府投资项目的跟踪管理，有序推进预算绩效管理，提高资金使用效益。

各位代表，在宏观经济转型压力加大的形势下，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题。部分收入出现短收，刚性支出增加，收支平衡压力很大；防范和化解债务风险的任务仍然艰巨；资金调度异常紧张的局面难以缓解；财政管理水平有待进一步提高等等。我们将在今后的工作中予以高度重视，采取切实有效的措施，努力加以解决。

二、2022年财政预算（草案）

预算编制的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记考察湖南时的系列重要讲话指示精神，大力实施“三高四新”战略，落实县第七次党代会会议精神，奋力建设“一县三地”，不断巩固脱贫攻坚成果，有效衔接乡村振兴战略；开源节流，强化征管，积极向上争取资金；调整优化支出结构，统筹安排各项资金，确保财政综合平衡；深化财税改革，不断提升管理水平；加强债务管控，防范化解债务风险；扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，促进全县经济健康发展与社会和谐稳定。

预算编制的基本原则：一是以收定支，量财办事，确保收支平衡；二是调结构、惠民生，严守“三保”底线；三是实行全口径财政预算、部门综合预算，统筹各项财力；四是侧重预算绩效，提升管理水平；五是坚持厉行节约，继续压减一般性支出；六是依法依规推行预决算信息公开。

预算编制的总体思路：按照“稳增长、调结构、惠民生、防风险”各项要求，坚持以收定支、保障重点，更加科学合理编制2022年财政预算。一是做实各项财政收入。按照党代会要求，确定地方一般公共预算收入增长幅度；按照历年收到的各类上级转移支付补助，合理测算各类财力性补助收入和转移支付专项补助；考虑宏观政策影响，结合上年收入完成情况和本县实际情况，合理编制国有土地使用权出让收入和耕地占补平衡及增减挂钩项目指标交易收入。二是突出保障重点支出。实行零基预算，坚持把财力优先向民生领域倾斜，兜牢“三保”支出底线，保障民生和县委县政府会议议定事项支出。三是进一步压减支出。从严从紧编制支出预算，进一步调整优化支出结构。认真贯彻落实中央和省市过紧日子要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，确保“三公”经费预算只减不增，压减非急需非刚性支出。

根据上述要求，提出如下预算草案：

（一）一般公共预算

（1）收入计划

2022年，全县地方一般公共预算收入计划为46130万元，增长6%,其中非税收入计划13560万元，占比29.4%，下降0.1个百分点。

上级补助收入计划256533万元，包括：返还性收入4628万元，均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、结算补助等财力性转移支付补助126533万元（其中：城乡建设用地增减挂钩节余指标跨省域调剂资金1.5亿元），预列上级专项补助13亿元。

债务转贷收入24206万元，均为地方政府再融资一般债券转贷收入。

调入资金17130万元，一是从政府性基金预算收入中调入16830万元，均为国有土地出让收入调入；二是从国有资本经营预算收入中调入300万元。

以上地方收入合计344009万元。

（2）支出计划

2022年，全县一般公共预算支出计划为315234万元，债务还本支出24206万元，上解上级支出计划4569万元，支出合计344009万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算

2022年，全县政府性基金预算收入计划26600万元（其中：国有土地使用权出让收入2.5亿元、城市基础设施配套费收入1000万元、污水处理费收入600万元），预列上级专项补助收入1500万元，收入合计28100万元；基金预算支出计划11270万元，调出资金16830万元，支出合计28100万元。收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算

2022年，国有资本经营预算收入计划300万元，调出资金300万元。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算

2022年社会保险基金预算包含城乡居民基本养老保险基金、机关事业基本养老保险基金和失业保险基金3项。全县社会保险基金收入计划34183万元，其中：保险费收入17749万元，财政补贴收入16027万元，其他收入等407万元；全县社会保险基金支出32407万元，其中：社会保险待遇支出32258万元，转移支出等其他支出149万元，当年结余1776万元，年末滚存结余24653万元。

2022年财政预算详细方案和部门预算方案将再次提交县人大常委会审议。

（五）2022年财政重点工作

1、全力组织财政收入。坚持重点税源和零散税源并重同抓，做到应征尽征、应收尽收，切实提高征管质效，确保颗粒归仓。加大招商引资力度，优化产业扶持政策，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，创新投入方式，鼓励和引导社会资本向实体经济转移，提升财源建设可持续性。加强国有资产管理运营，积极探索资产、资源盘活新路径，科学谋划土地文章，确保国有资产保值增值。加强财税政策研究，切实加大向上争资争项力度。

2、着力提高民生保障水平。围绕全县中心重点工作，统筹财力配置，进一步优化支出结构，提高保障能力。持续压减一般性支出，腾出空间确保重大民生项目实施。加强预算管理，提升预算严肃性和约束力，杜绝不合理开支。持续改善民生福祉，坚持以人为本，加强医疗、养老和弱势群众等基本民生保障，扩宽就业渠道，提升养老服务水平和质量，落实农民工工资保障工作。继续支持教育优先发展，统筹各项教育资金，优先保障教育重点项目建设，确保城乡义务教育优质均衡发展。

3、稳妥有序化解债务风险。严格执行政府性债务管理制度，坚持“防化结合、以化为主”。增强防范和化解债务风险的忧患意识，全力推进平台公司市场化转型，增强融资平台公司“造血”功能。严禁新增隐性债务，采取“一年一案”“一债一策”措施落实化债目标，多渠道筹措化债资金，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线。抓好债务风险常态化监测预警，建立债务报告制度，切实防范和化解政府性债务风险。

4、全力助推乡村振兴和环境防治。巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，统筹整合涉农资金，优化财政支农投入供给。防止返贫致贫，支持易地扶贫搬迁后续扶持。支持农业品种培优、品质提升、品牌打造，保障驻村工作队专项工作经费和人员意外伤害保险，支持必要的产业配套基础设施建设，支持发展壮大村级集体经济。助推污染整治和生态文明建设，切实发挥公共财政对环境防治的保障作用，坚决打好蓝天保卫战、碧水保卫战和净土保卫战。

5、积极夯实财政管理基础。加强预算管理，继续完善一般公共预算、政府性基金预算和社保基金预算的有机衔接。全面上线运行财政预算管理一体化系统，完善政府预算和部门预算编制工作，集中财力优先安排“三保”支出。进一步完善国有资产管理和财政预算绩效管理，加强中央财政直达资金管理和库款调度保障，科学合理调度资金，保持合理库款规模，增强县级财政库款支配能力，确保财政平稳运行。

6、主动接受法律和社会监督。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度，做好县级预算编制事前审核工作。严格落实向县人大及其常委会报告预算执行情况、地方政府债务管理情况、国有资产管理情况等制度和县人大各项决议及审查报告，充分听取意见建议，认真办理建议提案。配合审计部门对财政的年度同级审计，及时落实审计发现问题的整改工作。不断完善财政预决算信息公开工作，主动接受社会监督。

各位代表，2022年我们将在县委的坚强领导下，主动接受县人大及其常委会的监督和指导，认真听取县政协的意见和建议，以坚定的信念、昂扬的精神、务实的作风、强烈的担当，努力做好财政各项工作，为全县社会经济发展作出新的更大的贡献！